金融界(jiè)4月21日消息 证监会有关(guān)部(bù)门负(fù)责(zé)人就(jiù)泽达易盛案、紫晶(jīng)存储(chǔ)案系科创(chuàng)板首批(pī)欺诈发行案件(jiàn)答记(jì)者问。证监(jiān)会有(yǒu)关部门(mén)负责(zé)人表示，欺(qī)诈发(fā)行(xíng)、财务造假等资本(běn)市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广(guǎng)大(dà)投(tóu)资(zī)者合法(fǎ)权(quán)益，危及市场秩序和金(jīn)融安全(quán)。

　　中办、国(guó)办(bàn)《关于(yú)依法从严打击证券违法活动(dòng)的意(yì)见》强调坚持“零容忍”要求，依法严(yán)厉查处证券违法犯罪案(àn)件(jiàn)，立体化打击证券违(wéi)法活(huó)动。我会坚决贯(guàn)彻落(luò)实(shí)党中央(yāng)国务院对资(zī)本市场违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求，推(tuī)动对欺诈发行等违(wéi)法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形(xíng)成强力震慑。

　　具(jù)体问答如(rú)下：

　　1.泽(zé)达易(yì)盛案、紫晶存储案系(xì)科创板首(shǒu)批欺诈(zhà)发行案件，社会影响广泛(fàn)。作(zuò)为监管(guǎn)机构(gòu)，如何推动对上述(shù)发行人、控股(gǔ)股东、实际控制人(rén)、中介(jiè)机构及(jí)其责(zé)任人员等相(xiāng)关责(zé)任主体进行立(lì)体化追责？

　　答(dá)：欺诈发行(xíng)、财务(wù)造假等资(zī)本(běn)市(shì)场(chǎng)“毒(dú)瘤”严(yán)重损害广大投资(zī)者(zhě)合法权(quán)益，危及市场(chǎng)秩序和金融安全(quán)。中办、国(guó)办《关(guān)于依(yī)法从严(yán)打击(jī)证(zhèng)券违法(fǎ)活动的(de)意(yì)见》强调坚(jiān)持“零容忍(rěn)”要(yào)求，依法严厉(lì)查(chá)处证券(quàn)违(wéi)法犯罪(zuì)案件(jiàn)，立体化打击(jī)证券违法活动。我(wǒ)会坚(jiān)决贯彻落(luò)实党中央国务院对资(zī)本市场违法(fǎ)犯罪行为(wèi)“零容忍”要(yào)求，推动(dòng)对欺诈(zhà)发行(xíng)等违法(fǎ)犯罪行为(wèi)实行行政(zhèng)、民事、刑事(shì)立体(tǐ)惩处，形成强力震慑(shè)。具体而言：

　　一是对于证券发(fā)行人(rén)及相关控(kòng)股股东(dōng)、实际控(kòng)制人等“首恶”坚决(jué)严惩(chéng)，全方(fāng)位(wèi)追责。如在上述两案的行政责(zé)任(rèn)方面(miàn)，我会依(yī)法(fǎ)向泽达(dá)易盛(shèng)（天津(jīn)）科技股份有限(xiàn)公司（以下简称泽达易盛）和广东紫(zǐ)晶信息(xī)存储(chǔ)技术股(gǔ)份有(yǒu)限(xiàn)公(gōng)司（以(yǐ)下简称紫(zǐ)晶存储）及相关责任人作出行政处罚(fá)和市(shì)场禁(jìn)入决(jué)定，分(fēn)别(bié)对(duì)泽达易盛、紫晶存储(chǔ)及相(xiāng)关责任人员进行行政处(chù)罚，并(bìng)对(duì)部分责(zé)任(rèn)人员采取证券市场禁(jìn)入措施。同时(shí)，我(wǒ)会加强与公安机关的(de)沟通协调，对涉(shè)嫌刑事犯罪的(de)当事(shì)人依法及时移送公安机关处理(lǐ)，推动案件(jiàn)刑事追(zhuī)责相关工作(zuò)。另外，根据(jù)《上海证(zhèng)券交易所科(kē)创板股票上市规则(zé)》的规定，上(shàng)海证(zhèng)券(quàn)交(jiāo)易所将依法对泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶存储启动(dòng)重大违法强(qiáng)制退市(shì)。

　　二是依(yī)法支持(chí)适格投(tóu)资者(zhě)及时有效地追究违(wéi)规上市公(gōng)司及其相(xiāng)关(guān)中介机构等责任(rèn)主(zhǔ)体(tǐ)的(de)民事赔偿责任。民(mín)事责(zé)任是资本(běn)市场法(fǎ)律责(zé)任(rèn)体(tǐ)系的(de)重(zhòng)要组成(chéng)部分，是(shì)对违法行(xíng)为进行立体式追(zhuī)责的(de)重(zhòng)要一环，也是提高资本市场违法(fǎ)违规(guī)成本的重要(yào)举措(cuò)。我会将进一步畅通投资者权利救济渠(qú)道，维护投资(zī)者(zhě)合法权益(yì)，督(dū)促市(shì)场参与各方归(guī)位(wèi)尽责，形(xíng)成资本市场良好生态。

　　三是对于为上市公司提供保荐、承销服务的证券公司、出(chū)具审(shěn)计(jì)报告(gào)的或者法(fǎ)律(lǜ)意(yì)见书的证券服务机(jī)构等(děng)违规主体实施精准打击。如果相关(guān)中介机构故意参(cān)与造假，情(qíng)节(jié)恶劣，坚(jiān)决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司(sī)法机关(guān)处理；如果相关中介机(jī)构主要涉嫌执业未勤勉尽责的情(qíng)形，我(wǒ)会将按(àn)照过责相当(dāng)的法(fǎ)治(zhì)理念，综(zōng)合考(kǎo)虑违法程(chéng)度、案件情况(kuàng)、执法效率、赔偿(cháng)投资(zī)者损失意(yì)愿(yuàn)和能力等因素(sù)，依法妥(tuǒ)善处(chù)理，让中介机构为其未勤勉尽责的执(zhí)业行(xíng)为付(fù)出代(dài)价(jià)。

　　四是关(guān)于中(zhōng)介机构的责任人(rén)员。证券(quàn)公(gōng)司、会计师(shī)事务所(suǒ)、律师事(shì)务所等中介机构从(cóng)业人员的(de)道德水准、专业能力(lì)物理中n与kg,g怎么换算的，物理的n和kg怎么转化、合规(guī)风险意识(shí)和廉洁从业水平等，是保障证券服务(wù)质量的(de)重要因素。如果在欺诈发行、财务造假等案件中发现相关中介(jiè)机构责任人(rén)员存在违法违规行为，将依(yī)法依规(guī)予以严处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行(xíng)案(àn)严(yán)重损(sǔn)害投资者合法权(quán)益，目前在投资者保护方面有哪(nǎ)些(xiē)安排？

　　答(dá)：《证(zhèng)券法》《民事诉讼法》等法律法(fǎ)规规定了(le)包(bāo)括协商和解、纠纷调(diào)解、先行赔付、责令回购(gòu)、行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺、单(dān)独(dú)诉讼、示范判(pàn)决、代表人诉讼等(děng)一(yī)系列投资者赔偿救济制度(dù)。这些(xiē)制度(dù)各有优势，对于个案中(zhōng)采用何种方式，需综合考(kǎo)虑(lǜ)不同投资者赔偿救济(jì)制度的适(shì)用条(tiáo)件、投资者获(huò)赔的充分性(xìng)和有效性(xìng)、赔付责(zé)任(rèn)主(zhǔ)体的意愿和能力等(děng)因素(sù)，目标都是有效(xiào)保护(hù)投资者、惩戒和(hé)震慑(shè)违法行为人。

　　对(duì)于(yú)泽达易(yì)盛案，上海金融法院(yuàn)已经(jīng)收(shōu)到泽(zé)达易(yì)盛普通代表人诉讼起诉材(cái)料，中(zhōng)证(zhèng)中小投资者服务(wù)中心发(fā)布公(gōng)告，表示(shì)密切关注泽达易盛普(pǔ)通代(dài)表人(rén)诉讼进展，如上海金(jīn)融法院受理并裁定(dìng)适用普通代表(biǎo)人诉讼，将依法接受投资(zī)者特别(bié)授权(quán)，申请参加该(gāi)案并(bìng)转(zhuǎn)换特(tè)别代表人诉讼。特别代表人诉讼(sòng)制度具有“默示加入、明示退(tuì)出”的(de)特征，能够一揽子解决泽达易(yì)盛案(àn)的民事赔偿问题，适格投(tóu)资者的合法(fǎ)权益可以在诉讼程序(xù)中得到保护。

　　对(duì)于(yú)紫(zǐ)晶存储案，中(zhōng)信建投证券(quàn)股份有限公司(sī)作(zuò)为紫晶存(cún)储申请(qǐng)首(shǒu)次(cì)公开发行股票的(de)保荐机(jī)构(gòu)和主承(chéng)销商(shāng)，与(yǔ)其他中介(jiè)机构正在主动筹备投资者赔偿事(shì)宜，拟共同出资10亿元设立先行(xíng)赔付专项基金（上述金额为(wèi)公司初(chū)步估算结果，基金(jīn)规(guī)模将根据最终(zhōng)计算的适格投资(zī)者损失(shī)赔付金额进行调整(zhěng)），用于先行赔(péi)付适格投资者的投资损失。先行(xíng)赔付(fù)可以高(gāo)效、快捷(jié)地(dì)解决紫晶存储案的民(mín)事赔偿问题，适格投资者可以积极参与先行赔付程序(xù)直接获赔，以维(wéi)护自身合法权益。

　　3.中信建投证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司披露的公告中(zhōng)提出向证监会(huì)提(tí)交(jiāo)证券期货行政执法(fǎ)当(dāng)事(shì)人承诺申请，证监会将如何处(chù)理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了(le)证(zhèng)券领域行政执法当事人承诺制度（以下简称当事人承诺制(zhì)度）。当事人承诺(nuò)制(zhì)度是指(zhǐ)国务院证(zhèng)券监督管理机(jī)构对(duì)涉嫌(xián)证券期货违法的单位(wèi)或者个人进行调查期(qī)间，被(bèi)调查的当事(shì)人(rén)承(chéng)诺纠正涉(shè)嫌违法行为(wèi)、赔偿有关投资者损失、消除损害或者(zhě)不良影响并经国务(wù)院证券监督管理(lǐ)机构认可(kě)，当(dāng)事人履行承诺后国务院证券监督管(guǎn)理机构终止案(àn)件调查的行政执法方式(shì)。相(xiāng)关(guān)法律法(fǎ)规(guī)明确规定(dìng)了当(dāng)事人承诺制度(dù)的基本流程、适用范(fàn)围、监(jiān)督制约机制等。

　　根(gēn)据《证券期货(huò)行政(zhèng)执法当事人承诺制度实施办法》等规定(dìng)，承诺金(jīn)兼(jiān)具惩戒(jiè)和赔偿功能，承诺金数额(é)的确定需要综合考虑当(dāng)事人(rén)因(yīn)涉嫌违法行为可能获得的收益或者避免的损失、当事人涉嫌违法行为依法可能被处以罚款和(hé)没收违法所得的金额，以及投资者因(yīn)当事人涉(shè)嫌违(wéi)法行为所(suǒ)遭(zāo)受(shòu)的损失等诸(zhū)多(duō)因素。承(chéng)诺金数额通(tōng)常(cháng)高于罚没款数额(é)，且可用于(yú)赔偿投(tóu)资者(zhě)损失，在证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺这(zhè)一程(chéng)序(xù)中(zhōng)，既可以(yǐ)实现对(duì)申(shēn)请人的精准打击(jī)，也可(kě)以有效便捷地补偿投(tóu)资者(zhě)的损失。因此(cǐ)，当事人承诺制(zhì)度可以(yǐ)一(yī)并解决案件(jiàn)相(xiāng)关的(de)行政(zhèng)处(chù)理与民事赔(péi)偿问题，有效提高(gāo)执法效能(néng)，达到行政追责与民事追责相统一的效果。

　　对于中信建投证券股份有限公司(sī)向我会提交当事人承诺申请，我会将依据《证券法(fǎ)》《证券(quàn)期货(huò)行(xíng)政执(zhí)法当事人承(chéng)诺制度(dù)实施办法》《证(zhèng)券期货行政执(zhí)法当(dāng)事(shì)人承诺制度实施规(guī)定》等规定，依(yī)法依(yī)规(guī)决(jué)定是否受理(lǐ)。

　　4.对于泽(zé)达易盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)所涉的证券公司、会(huì)计师事务所、律师事务(wù)所(suǒ)等中介机(jī)构及其责任人(rén)员，下一步将如何处理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻“零(líng)容忍”要求，对泽达易(yì)盛和紫晶存(cún)储所涉中介机构开展“一案双查(chá)”。在泽达易盛案中，东兴证券股份有限公司(sī)、天健会计师事务(wù)所、北京市康达律师事务(wù)所等中介(jiè)机构(gòu)因涉嫌在(zài)相关执业过程中未(wèi)勤勉尽责，近日已被我会立案(àn)。在(zài)紫晶存储案中，我会对中信建(jiàn)投证券股份有限公司、容诚会(huì)计(jì)师事务所、致同(tóng)会计(jì)师事(shì)务所、广(guǎng)东(dōng)恒益律(lǜ)师事务所(suǒ)等(děng)中介机构启(qǐ)动了相(xiāng)关调查工作(zuò)，后续将根据其在相关执业行为(wèi)中的勤勉尽责情(qíng)况，结合其主动先行赔付(fù)以及申请证券期货行政执法当事人承诺等情形，依法(fǎ)进行下(xià)一步处(chù)理。需要指(zhǐ)出(chū)的是，我们将(jiāng)关注相关中介机构有(yǒu)关责任人员在上(shàng)述案件中的执业行为，如果发现有(yǒu)关责任人(rén)员(yuán)存在违(wéi)法违(wéi)规行为，将依法依规(guī)予以(yǐ)严处。

　　证券公司、会计(jì)师事务所、律师事务所等中介机(jī)构是保障资(zī)本市(shì)场高质(zhì)量发展的重(zhòng)要(yào)力(lì)量，中介(jiè)机构及其(qí)从业人员应当(dāng)严(yán)格遵守法律法规和职业道德(dé)要求，勤勉尽责、诚实守信(xìn)、廉洁自律、公平竞争，自(zì)觉营造(物理中n与kg,g怎么换算的，物理的n和kg怎么转化zào)和维护风清气正的企业文化和行业文化，珍视行业(yè)声誉。

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