破解个 人养老金“参与壁垒”

孟珂

最近跟朋友聊起了个人养老金，她提醒(xǐng)，如果已经开 通账户并已(yǐ)经在(zài)2023年存(cún)入个人养老金，在进行个人所得税个人(rén)汇算清缴时，记得选(xuǎn)择(zé)相(xiāng)应的选项，能抵个(gè)税。

作为我(wǒ)国养老保险体端午小生活系“第三支柱”的重要制度设计，个(gè)人养老金制度于2022年11月份在36个城市（地区(qū)）先行启动实施。今年1月份(fèn)，人力资源和社会保障部表示，个人养老金(jīn)制度运行平稳，将推进全(quán)面实施这一制度。

我国多层 次养老保险体系主要(yào)包括三个支柱(zhù)：第一支柱是基本养(yǎng)老保险；第二支柱(zhù)是企业(yè)年金和职业年金(jīn)；第三支柱是个人养(yǎng)老金，同时还包括其他个人商业养(yǎng)老金(jīn)融业务。

目(mù)前(qián)，我国的(de)基(jī)本养老保险制度主要采用现收现(xiàn)付模式，即(jí)通过在职年轻一代的缴费，来支付已(yǐ)退休一代的(de)养老金。随着退休 人口比例持续上(shàng)升而在职人口比例不断下降，这一制度面临着巨大的挑战。

从结余情况来看，人社部(bù)数据显示，截至3月底，我国第一支柱累计结余规模8.6万亿元；截至2023年年(nián)底，第二支柱规模5.75万亿元（3.19万(wàn)亿元企业年金和2.56万亿元职(zhí)业(yè)年金）。Wind数据显
示，截至(zhì)目前，第三(sān)支柱(zhù)养老目标(biāo)基金(jīn)产品(pǐn)规(guī)模854亿元。第一(yī)支柱承担了主要保障责任，但支出压力(lì)日益加大。如何让老百姓的(de)“钱袋子”实现保值增值，是迫切需要(yào)解决的问题。

今年《政府工作报告》提出，在全国实施个人养老金制(zhì)度，积极(jí)发展第三支柱养老(lǎo)保险。从目前个人养老金制度运(yùn)行(xíng)两周年的情况来看(kàn)，已有超(chāo)5000万人开(kāi)立个人养老(lǎo)金账户，但(dàn)“开户热缴存冷
”成为一个不容(róng)忽视的现(xiàn)象。特
别是个人养老金针对年轻人的吸引力较低，税收激励也显得
有限(xiàn)。

如何破解个人 养老金(jīn)的(de)“参与壁垒”？笔者认(rèn)为(wèi)，为满足投资者(zhě)的 多样化需求，应从(cóng)制度和金融机构两方面寻找解(jiě)决方案。

从制度方(fāng)面来看，现行的税(shuì)收优惠政(zhèng)策多(duō)针对高收入群体，而对于收入较(jiào)低或中等(děng)的投资者来(lái)说，激励作用相
对有限。建议完
善税收激励(lì)政策 ，一方面(miàn)，设置阶梯式税收优惠，另(lìng)一(yī)方面，对(duì)于个人养老(lǎo)金的投资收益(yì)部分制定更为优惠的税收制度。

同时，当前个(gè)人养老金账户的资金提(tí)取条(tiáo)件(jiàn)较为严格，这在一定程(chéng)度上限制(zhì)了投(tóu)资者的参与意愿。建议适度提(tí)高养(yǎng)老金制度的灵活(huó)性和便利性。

从金融机构角
度来看，应(yīng)当在产品和服务(wù)上(shàng)下足(zú)功夫。首先应根据投资人年龄和风险承受能力提供不同的产品，例如(rú)，对(duì)即
将退休人群提供较(jiào)低风险的保端午小生活险型产品；对年轻投(tóu)资者可(kě)以适当承担 更(gèng)高(gāo)风险的产品，以(yǐ)期获得(dé)更高的回报。其次，当加强宣传教育，普及(jí)个人养老金制度知识，提升群众的风险意识和投资能力。

未经允许不得转载：北京老旧机动车解体中心 端午小生活