金融界4月21日(rì)消息 证监(jiān)会有关部门(mén)负责人就(jiù)泽达易盛案、紫晶存储案系科创板(bǎn)首批欺诈发行案(àn)件(jiàn)答记者问(wèn)。证监会有关部门负责人表(biǎo)示，欺(qī)诈发行、财(cái)务造假等资本市(shì)场“毒(dú)瘤”严重损害广大投(tóu)资者合法权益，危及(jí)市场秩序和(hé)金融安(ān)全。

　　中办(bàn)、国办《关于依法(fǎ)从(cóng)严打击证(zhèng)券违法(fǎ)活动的(de)意(yì)见》强(qiáng)调坚(jiān)持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查处(chù)证券违法犯罪案(àn)件，立体化打(dǎ)击证券违法活动。我会坚决(jué)贯(guàn)彻落实党中央(yāng)国务(wù)院对(duì)资(zī)本(běn)市场违法犯罪行为“零(líng)容忍(rěn)”要求，推(tuī)动对欺诈发(fā)行等违法(fǎ)犯罪行为实行行政、民事、刑事(shì)立体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答如(rú)下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫晶存储案系(xì)科(kē)创板首(shǒu)批欺诈发行案(àn)件，社会影响广泛。作为监(jiān)管机构，如何(hé)推动对上述(shù)发(fā)行人、控股股(gǔ)东、实际控制人(rén)、中(zhōng)介机构及其(qí)责任人员(yuán)等相关责任主体进行立(lì)体(tǐ)化追责？

　　答(dá)：欺(qī)诈发(fā)行、财务造假等资本(běn)市场“毒瘤”严重损害广大投资(zī)者合法权益，危及市场秩序和金(jīn)融安全。中办(bàn)、国办《关于依(yī)法从严打(dǎ)击证券(quàn)违法活动(dòng)的(de)意见》强调(diào)坚(jiān)持“零容(róng)忍”要求(qiú)，依法严(yán)厉查处证券违法犯罪(zuì)案件(jiàn)，立体化打(dǎ)击证券违法(fǎ)活动。我会(huì)坚决贯彻落实党中央(yāng)国务院(yuàn)对(duì)资(zī)本市场违法(fǎ)犯罪行(xíng)为“零(líng)容忍”要求(qiú)，推动对欺诈发行(xíng)等(děng)违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。具体而(ér)言：

　　一是对于证券发行人及相关(guān)控(kòng)股股东、实际控制(zhì)人等“首恶”坚(jiān)决严惩，全(quán)方位追(zhuī)责。如在上述两案(àn)的(de)行政责任方面，我会依法向泽达(dá)易盛（天津）科技股份有限公司（以下简称泽达易(yì)盛）和广东紫(zǐ)晶信(xìn)息存储技术(shù)股份有限公司（以下简称紫晶(jīng)存储）及(jí)相关责任(rèn)人作出行政处(chù)罚和市场禁入决定，分(fēn)别对泽达易盛、紫晶(jīng)存储及(jí)相关责任(rèn)人员进行行政处罚，并对部分责任(rèn)人员采取证券市场禁入措(cuò)施(shī)。同时，我(wǒ)会加(jiā)强与公安机关的沟通协(xié)调，对涉嫌刑(xíng)事犯(fàn)罪的当事人依法(fǎ)及(jí)时移送公安机(jī)关处理，推动(dòng)案件刑(xíng)事追责相关(guān)工作。另外(wài)，根据《上海证券交易(yì)所(suǒ)科创板股票(piào)上市规(guī)则》的规定，上海证券(quàn)交易所将依(yī)法(fǎ)对泽(zé)达易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)启动重大违法强制退市(shì)。

　　二是依法支(zhī)持适格(gé)投资者及时有效地追(zhuī)究违规(guī)上市公司及其相关中介机构等责任主体的民事(shì)赔偿(cháng)责任。民事责任是资本市(shì)场法律责任体系(xì)的重要组成部(bù)分(fēn)，是对违法行为进行立体式追责的(de)重(zhòng)要一环，也是提高(gāo)资(zī)本市(shì)场(chǎng)违(wéi)法(fǎ)违规成本(běn)的重要举(jǔ)措。我会将进(jìn)一(yī)步畅通(tōng)投资(zī)者(zhě)权利(lì)救济渠道，维护(hù)投(tóu)资者(zhě)合(hé)法权益(yì)，督促市场(chǎng)参与各方归(guī)位尽(jǐn)责，形(xíng)成资本市场良好生(shēng)态。

　　三是对于(yú)为上市公司提供保(bǎo)荐、承销服(fú)务的证券(quàn)公司、出具审计报告的或(huò)者法律(lǜ)意见书的证券服务机构等违规主体实施精准(zhǔn)打(dǎ)击(jī)。如果相(xiāng)关中介(jiè)机构故意参与造假(jiǎ)，情节恶劣，坚决(jué)严惩(chéng)，从(cóng)重处罚，涉嫌(xián)犯罪(zuì)的，移送司法机(jī)关处理；如(rú)果相关中介机构主(zhǔ)要涉嫌执业未(wèi)勤勉尽责的情形(xíng)，我会将(jiāng)按照过责相当(dāng)的法治理念，综合考虑违法程度(dù)、案件情(qíng)况、执(zhí)法效率、赔偿(cháng)投(tóu)资者损失意愿和(hé)能力等因素，依法妥(tuǒ)善(shàn)处理，让(ràng)中介机(jī)构(gòu)为其未勤勉尽责(zé)的执业行为(wèi)付(fù)出代价(jià)。

　　四是关于中(zhōng)介机构(gòu)的责任人员。证券公司、会计师事务所、律师事务所等中(zhōng)介机构从业人员的道德水准(zhǔn)、专业能力、合规风险意识(shí)和(hé)廉(lián)洁(jié)从(cóng)业水平等，是保障证券(quàn)服务质量的重要因素。如果(guǒ)在欺(qī)诈发行(xíng)、财务造(zào)假等案件中发现相关(guān)中介机构责任人员存在违法(fǎ)违(wéi)规行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶存储欺诈发行案严重损(sǔn)害投资者(zhě)合法权益，目前(qián)在(zài)投资者保护(hù)方(fāng)面有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券(quàn)法》《民(mín)事诉讼法》等法律法规规定了包括协(xié)商和解、纠(jiū)纷调(diào)解、先(xiān)行赔付、责令回(huí)购、行政执(zhí)法当事人承诺、单独诉讼、示范判决、代表人诉讼等一系列投资者赔偿救济制度(dù)。这(zhè)些(xiē)制度各有优势，对于个案中采用何种方(fāng)式(shì)，需综(zōng)合(hé)考(kǎo)虑不同投(tóu)资者赔(péi)偿(cháng)救(jiù)济制度(dù)的适用(yòng)条件、投(tóu)资者(zhě)获赔的充分性和有效(xiào)性、赔(péi)付责任主体的意愿和(hé)能(néng)力等因素，目标(biāo)都(dōu)是有效保护投资者、惩戒(jiè)和震慑违法行(xíng)为(wèi)人。

　　对于泽达易盛案(àn)，上(shàng)海(hǎi)金(jīn)融(róng)法院已经收到泽达易盛普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼起诉(sù)材料，中证中小(xiǎo)投(tóu)资者服务(wù)中心发布公告，表(biǎo)示密切关注泽(zé)达易盛普(pǔ)通代表人诉讼进展，如上海金融法院(yuàn)受理并(bìng)裁定适(shì)用普通代表(biǎo)人诉讼，将(jiāng)依法接受投(tóu)资者特别授(shòu)权，申请参加该(gāi)案并转(zhuǎn)换特别代表人诉讼。特别代表(biǎo)人(rén)诉(sù)讼(sòng)制度具有“默示加入、明示(shì)退出”的特征，能(néng)够一揽子解决泽达易盛(shèng)案的民事(shì)赔偿问题，适格投资者的(de)合(hé)法权益可以(yǐ)在(zài)诉讼(sòng)程序中得(dé)到保护。

　　对(duì)于紫晶存储案，中信建投证券股份有限(xiàn)公司(sī)作为(wèi)紫晶存储申请首(shǒu)次公开发行股(gǔ)票的(de)保荐机构和主承(chéng)销商，与其他中介(jiè)机(jī)构正(zhèng)在主动筹(chóu)备投资者赔偿事宜，拟共(gòng)同出资10亿元设(shè)立先行赔付专项基金（上述(shù)金额为(wèi)公司初步估(gū)算结果(guǒ)，基金规模将根据(jù)最终计算的适格(gé)投(tóu)资者损失赔付金额进行调整），用于先行赔付(fù)适格投资者的投资(zī)损失。先行赔付可以高效、快捷(jié)地解决紫晶存储案的民事赔(péi)偿问(wèn)题，适格投(tóu)资者可以积极参与(yǔ)先行赔付程(chéng)序直接获赔，以(yǐ)维(wéi)护(hù)自身合法权益。

　　3.中信建投证(zhèng)券股份有限公司披露(lù)的公告(gào)中提出(chū)向证监会提交证券期货行政执法当事(shì)人承诺申(shēn)请，证监(jiān)会将如(rú)何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新(xīn)增了(le)证券领域行政执法当事人承诺制(zhì)度（以(yǐ)下(xià)简称当事人承诺制度）。当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺制(zhì)度是指国(guó)务院证券监督管(guǎn)理机构对涉嫌证(zhèng)券(quàn)期(qī)货违法的单位或者个(gè)人进行调查期间，被调查的当事人承(chéng)诺纠(jiū)正涉嫌违法行为、赔偿有关投资(zī)者损失、消(xiāo)除损(sǔn)害或者不(bù)良影响并经国(guó)务(wù)院证券监(jiān)督管(guǎn)理机构认可，当事人履(lǚ)行(xíng)承诺后国务(wù)院证券监督管理机构终止(zhǐ)案件调查的行政执(zhí)法方式(shì)。相(xiāng)关法(fǎ)律(lǜ)法规明确(què)规定了当事人承诺(nuò)制度的基本流程、适用苏州园区三中又叫什么是四星高中，苏州园区三中又叫什么名字范围、监督制约机(jī)制等。

　　根据《证券(quàn)期(qī)货行政执法当事(shì)人承诺(nuò)制度实(shí)施办(bàn)法》等规定，承诺金(jīn)兼具惩(chéng)戒和赔(péi)偿功能，承诺金数额的(de)确定需要(yào)综(zōng)合(hé)考虑当苏州园区三中又叫什么是四星高中，苏州园区三中又叫什么名字(dāng)事人因涉(shè)嫌违法行为可能获(huò)得(dé)的收益或者(zhě)避(bì)免(miǎn)的损失、当事人涉嫌违法(fǎ)行为(wèi)依法(fǎ)可(kě)能被处以罚款和没(méi)收违法所得的金额，以及投资(zī)者因当(dāng)事人涉嫌违法行为所遭受(shòu)的(de)损失等诸多因素。承诺金数(shù)额(é)通(tōng)常高于罚没款数额，且可用于赔(péi)偿投资者损失(shī)，在(zài)证券期货行政执(zhí)法(fǎ)当(dāng)事人(rén)承诺这(zhè)一程序中，既可以实现对申请人(rén)的(de)精准打击(jī)，也可以有效便(biàn)捷(jié)地补偿投资(zī)者的损失。因(yīn)此，当事(shì)人承诺(nuò)制(zhì)度可以一并解(jiě)决案件相关的行政处理与民事赔偿问题，有(yǒu)效提高执法效能，达到行政追责与民事(shì)追责相统一的(de)效果。

　　对于中信建(jiàn)投证券(quàn)股份有限公司(sī)向我会提交当事人承诺申请，我(wǒ)会(huì)将(jiāng)依据《证券法》《证券期货行政执法当(dāng)事人(rén)承诺制度(dù)实施办法》《证券(quàn)期(qī)货行政(zhèng)执法当事人承诺制(zhì)度(dù)实施规定》等规定，依法依(yī)规(guī)决定是(shì)否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所(suǒ)涉的证券公司(sī)、会计(jì)师事(shì)务(wù)所、律师事务所等(děng)中介(jiè)机构及其责(zé)任人员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我会贯(guàn)彻“零(líng)容忍”要(yào)求，对泽(zé)达易盛和紫晶存储所(suǒ)涉中介机构开展“一案双查苏州园区三中又叫什么是四星高中，苏州园区三中又叫什么名字”。在泽(zé)达易(yì)盛案(àn)中，东兴证券股(gǔ)份有(yǒu)限公司、天健会(huì)计(jì)师事(shì)务所(suǒ)、北京(jīng)市康达律师事务所等中介(jiè)机构(gòu)因涉嫌(xián)在(zài)相关执业过程中未勤勉尽责，近日已被我会立案。在(zài)紫晶存储案中，我(wǒ)会对中信建投证券(quàn)股份有限(xiàn)公(gōng)司、容(róng)诚(chéng)会计师事务所、致同会计师事务所、广东恒益(yì)律师事务所等中介机(jī)构(gòu)启动了相关(guān)调查工作，后续将根据其在相关执业行为中的勤勉尽(jǐn)责情况，结合其主动先行赔(péi)付以及申请证券期货行(xíng)政执法当事人(rén)承诺等(děng)情(qíng)形，依法进行下一步处理。需(xū)要指出的是，我们将关注(zhù)相关中介(jiè)机构有关(guān)责任人员在(zài)上述案件中的执业(yè)行为(wèi)，如(rú)果发现(xiàn)有关责任(rèn)人员存(cún)在违法违规(guī)行为，将依(yī)法依规予以严处。

　　证券公司、会计师事务所(suǒ)、律师事务所等中介(jiè)机构(gòu)是(shì)保障资本市(shì)场高质(zhì)量发(fā)展的重(zhòng)要力量，中介机构及其从业人(rén)员(yuán)应当严格遵守(shǒu)法律法(fǎ)规(guī)和职业道德要(yào)求，勤勉尽责、诚实守(shǒu)信、廉洁自律、公平竞争，自觉营造和维护(hù)风清气正(zhèng)的企业文化和行业文化，珍视行业声誉(yù)。

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