金融界4月21日(rì)消息 证监(jiān)会有关(guān)部(bù)门负责人就泽达易盛案、紫晶存储(chǔ)案系科创板首批欺诈发行案件答记(jì)者问。证监会有(yǒu)关部门负责人表(biǎo)示，欺诈发(fā)行、财(cái)务造假(jiǎ)等资本市场(chǎng)“毒(dú)瘤(liú)”严重损害(hài)广大投资(zī)者合法(fǎ)权益，危(wēi)及市场秩序和金融安全。

　　中办、国办《关于依法从严打击(jī)证券(quàn)违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要(yào)求，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立体化打击证券违法活动。我会坚决贯(guàn)彻(chè)落实党(dǎng)中央国(guó)务院对(duì)资本(běn)市场违(wéi)法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行行(xíng)政、民事、刑事立体惩处(chù)，形成(chéng)强力震慑。

　　具体(tǐ)问答如下：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫(zǐ)晶存(cún)储案系科(kē)创板(bǎn)首批欺诈发行案(àn)件，社会影响广泛。作为监管机构，如何(hé)推动对上述发行人、控股(gǔ)股东、实际控制人、中介(jiè)机构(gòu)及其责(zé)任人员等(děng)相关责任主(zhǔ)体进行立体(tǐ)化(huà)追责？

　　答：欺诈发行、财(cái)务造假(jiǎ)等资本市场“毒(dú)瘤(liú)”严重损害广大投资(zī)者(zhě)合(hé)法(fǎ)权益，危及市场秩序和(hé)金融安全。中办(bàn)、国办《关(guān)于依法从严(yán)打击证(zhèng)券违法活动的意见》强调(diào)坚持“零容忍(rěn)”要求(qiú)，依法严厉查处证券违(wéi)法犯罪(zuì)案件，立(lì)体化打(dǎ)击证券违法活(huó)两岸青山相对出孤帆一片日边来的意思是什么生肖，两岸青山相对出孤帆一片日边来的意思是什么修辞手法动。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资本市场违法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈发(fā)行等违(wéi)法(fǎ)犯罪行为实(shí)行行政、民事(shì)、刑事立体惩处，形成强力震慑。具(jù)体而言(yán)：

　　一是对于(yú)证(zhèng)券发行人及相(xiāng)关控股(gǔ)股东、实(shí)际控制人等“首(shǒu)恶(è)”坚决严惩，全(quán)方位(wèi)追(zhuī)责。如在(zài)上述两案的(de)行政责任方(fāng)面，我会(huì)依(yī)法向泽达(dá)易盛（天津）科(kē)技股(gǔ)份(fèn)有限公司（以下简称泽达易盛）和(hé)广(guǎng)东紫晶信息存(cún)储技(jì)术股份有限公司（以下简称紫晶存储(chǔ)）及相关责任人作出行政处罚和(hé)市场禁入决定，分别对泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储及(jí)相关责任人员进行(xíng)行政处罚(fá)，并对部分责任人员(yuán)采取证券市(shì)场(chǎng)禁入措施。同时，我(wǒ)会加(jiā)强与公安(ān)机(jī)关(guān)的沟通(tōng)协调，对涉嫌刑(xíng)事犯罪(zuì)的当事人依(yī)法及时移送(sòng)公安机关处理，推动案件刑(xíng)事(shì)追责(zé)相关(guān)工作(zuò)。另(lìng)外(wài)，根据《上海证券交易所(suǒ)科创板股票上市规则(zé)》的规定，上(shàng)海证券交易所(suǒ)将依法对泽(zé)达易(yì)盛、紫晶存储启动重(zhòng)大(dà)违法强制退市。

　　二是依法支持适(shì)格投(tóu)资者及时有效地追究违规上市公司及(jí)其相关中介机构等(děng)责任主(zhǔ)体的民事赔偿责任。民事(shì)责任是(shì)资(zī)本市场法(fǎ)律责任(rèn)体(tǐ)系的重要组成部分，是对违法(fǎ)行为进行立体式追责的重(zhòng)要(yào)一环(huán)，也是(shì)提高资本市场违法违规成本(běn)的重要举措(cuò)。我会将进一(yī)步畅通投资(zī)者权利救济渠(qú)道，维护投资(zī)者(zhě)合法(fǎ)权益，督促(cù)市(shì)场(chǎng)参与(yǔ)各(gè)方归(guī)位尽责，形(xíng)成资(zī)本市场(chǎng)良好(hǎo)生态。

　　三是对于为(wèi)上市公司提供(gōng)保荐、承销服(fú)务的(de)证券公司、出具审计报告(gào)的或者法律意见书的证券服务机构等违规(guī)主体实(shí)施(shī)精准(zhǔn)打(dǎ)击(jī)。如果相(xiāng)关(guān)中介机(jī)构(gòu)故意参与(yǔ)造假，情(qíng)节恶劣(liè)，坚决严惩，从重处罚(fá)，涉嫌犯罪(zuì)的，移送司(sī)法机关(guān)处理；如果相(xiāng)关中介机构主要(yào)涉(shè)嫌执业未(wèi)勤勉尽责(zé)的情形(xíng)，我会将按(àn)照过责相当(dāng)的法治理念，综合考虑违法(fǎ)程度、案(àn)件情况(kuàng)、执法效率(lǜ)、赔偿投资者损失(shī)意愿和能力等因素，依法妥善处理(lǐ)，让中介(jiè)机构为(wèi)其未(wèi)勤勉尽责的(de)执业行为付(fù)出代价(jià)。

　　四是关于中(zhōng)介机构的(de)责任人员。证(zhèng)券公司、会计师事务(wù)所、律师事务所等中(zhōng)介机构从业人员(yuán)的道德水准(zhǔn)、专(zhuān)业能力(lì)、合规风险意识和(hé)廉洁从业水(shuǐ)平等，是保障证券服(fú)务质(zhì)量的(de)重(zhòng)要因素。如果在欺诈发行、财(cái)务造假等案件中(zhōng)发现(xiàn)相关中(zhōng)介机构责任(rèn)人员存在违法违(wéi)规行(xíng)为，将依法依规予(yǔ)以严处。

　　2.泽达(dá)易盛、紫晶存储欺(qī)诈发(fā)行案严重损(sǔn)害投资者合法权益，目前在投资(zī)者(zhě)保护方(fāng)面有(yǒu)哪(nǎ)些安排？

　　答(dá)：《证券法》《民(mín)事(shì)诉讼法》等法律法规规(guī)定了包括协商和(hé)解(jiě)、纠纷(fēn)调解、先行(xíng)赔付(fù)、责令(lìng)回购、行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺(nuò)、单独(dú)诉讼、示范判决、代表(biǎo)人诉讼等一系列(liè)投(tóu)资者赔(péi)偿救(jiù)济制度(dù)。这些制(zhì)度各有优势(shì)，对于个案中采用何种方式(shì)，需综合考虑不同投(tóu)资(zī)者赔偿救济制度的适用条(tiáo)件(jiàn)、投资者获赔的充分性和(hé)有效性、赔(péi)付责任主体(tǐ)的意愿和能力等因素，目标都(dōu)是(shì)有(yǒu)效保护投资者(zhě)、惩戒和震慑(shè)违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海(hǎi)金融法(fǎ)院已经(jīng)收到泽达易盛普通代表人(rén)诉讼(sòng)起诉材料，中证中(zhōng)小投资者服务中(zhōng)心(xīn)发(fā)布公告，表示(shì)密切关(guān)注泽达(dá)易盛普通代表人(rén)诉(sù)讼进展，如(rú)上海金融法院受理并(bìng)裁定适用(yòng)普通代(dài)表人诉讼，将(jiāng)依法接受投资(zī)者特别(bié)授权，申请参加(jiā)该案(àn)并(bìng)转换(两岸青山相对出孤帆一片日边来的意思是什么生肖，两岸青山相对出孤帆一片日边来的意思是什么修辞手法huàn)特别代表人诉讼。特别代表人诉讼制度具有“默(mò)示加入、明示退(tuì)出”的特征(zhēng)，能够一揽子(zi)解决泽达易盛案的民事赔偿问题(tí)，适格投(tóu)资者的(de)合法权益可以在诉讼程序中得到(dào)保(bǎo)护。

　　对于紫晶存储案(àn)，中信建投(tóu)证券股份有限公(gōng)司作为紫晶存储(chǔ)申请首次公开发行股票的保荐机构和主承销(xiāo)商(shāng)，与其(qí)他(tā)中介机(jī)构(gòu)正在主动筹备投资者(zhě)赔偿事宜，拟共同出资10亿元设(shè)立先行赔付专项(xiàng)基金（上(shàng)述金额为公司初步估算结果，基(jī)金规(guī)模(mó)将根(gēn)据最终计算(suàn)的(de)适(shì)格投资(zī)者损失赔付金额进行调整(zhěng)），用于先行(xíng)赔付适(shì)格投资者的投(tóu)资损失。先行赔付可以高效、快捷地(dì)解决(jué)紫晶存(cún)储案(àn)的(de)民(mín)事赔偿问题，适格(gé)投资者可以积极参与先行赔付程序直接获赔(péi)，以(yǐ)维(wéi)护自(zì)身(shēn)合法权益。

　　3.中信建投证券股份有限(xiàn)公司(sī)披露的公告中提(tí)出向证监会提交证券期货行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺申请，证监会(huì)将如(rú)何处理？

　　答(dá)：2019年修订(dìng)的《证(zhèng)券法》新增了证券领域行政执法当事人(rén)承诺制度（以下简(jiǎn)称当事(shì)人承(chéng)诺制度）。当事人承诺制度(dù)是指国务院证券监督管(guǎn)理机构对涉嫌证券(quàn)期货违法的单位或者个(gè)人进行调查期间(jiān)，被调查(chá)的当事人承诺纠(jiū)正(zhèng)涉嫌违法行为、赔偿有关投资者损(sǔn)失、消除(chú)损害(hài)或者不(bù)良影响(xiǎng)并经国务院证(zhèng)券(quàn)监(jiān)督管(guǎn)理机(jī)构认可(kě)，当事人履行承诺后国务院证券监(jiān)督管理机构终止(zhǐ)案件(jiàn)调查的(de)行政执法方(fāng)式。相关法律法(fǎ)规明(míng)确规定了当事(shì)人(rén)承(chéng)诺(nuò)制(zhì)度(dù)的基(jī)本(běn)流(liú)程、适(shì)用范围、监(jiān)督制约(yuē)机制等。

　　根据《证(zhèng)券期货行政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)制度实施办法》等规定，承诺金兼具惩(chéng)戒和赔偿功能，承诺金数额的确定需(xū)要综合考虑当事(shì)人(rén)因涉嫌(xián)违法行为可(kě)能获得(dé)的收益或者(zhě)避(bì)免的损失、当(dāng)事人涉(shè)嫌违(wéi)法行为依法可(kě)能被(bèi)处以罚款和没收违法所得的(de)金额，以(yǐ)及投(tóu)资者因(yīn)当(dāng)事人(rén)涉嫌(xián)违(wéi)法行为所(suǒ)遭受的损(sǔn)失等诸多因(yīn)素。承诺金数(shù)额通常高于罚没款数额，且可用于(yú)赔偿投资(zī)者损失，在证券期货行政执(zhí)法当事人承诺(nuò)这一程序中，既可以实现对申请人的精准打(dǎ)击，也可以有效便(biàn)捷地(dì)补偿投(tóu)资(zī)者的损失。因此，当(dāng)事人承诺制度可以一并解决案(àn)件(jiàn)相关的(de)行政(zhèng)处(chù)理与民事赔(péi)偿问题(tí)，有效提(tí)高执法效(xiào)能，达到行政追责(zé)与民(mín)事追责相统一的效果。

　　对于中信(xìn)建投证券股(gǔ)份(fèn)有限(xiàn)公司向我会提交(jiāo)当事人承(chéng)诺申请(qǐng)，我会将依据(jù)《证券法》《证券期货行(xíng)政执(zhí)法当事人承(chéng)诺制度(dù)实(shí)施办(bàn)法》《证券期货行政执法当事人承诺(nuò)制度实施(shī)规(guī)定》等规定(dìng)，依法(fǎ)依(yī)规决(jué)定是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存(cún)储所(suǒ)涉(shè)的证券(quàn)公司、会计(jì)师事务所、律(lǜ)师事务所等中介机(jī)构及其责任人员，下一步将(jiāng)如何处(chù)理？

　　答：前期，我会(huì)贯彻“零容忍”要(yào)求(qiú)，对泽达易盛和(hé)紫晶(jīng)存储所涉中介机构开展“一(yī)案双查”。在(zài)泽达易盛(shèng)案中，东兴(xīng)证(zhèng)券股(gǔ)份有(yǒu)限公司、天健(jiàn)会(huì)计师事(shì)务所、北京市康达(dá)律师事务所等(děng)中介机构因涉(shè)嫌在相关执业过(guò)程中未勤勉尽责，近(jìn)日(rì)已被我会立(lì)案。在(zài)紫晶存储案中，我会(huì)对中信建投证券股份有限公司(sī)、容诚会计师事务所(suǒ)、致同会计师事务所、广东恒益律师事务(wù)所等(děng)中介(jiè)机构启动了相关调查工作，后续将根(gēn)据其在相关执业(yè)行(xíng)为(wèi)中的(de)勤勉尽责情况，结合其主动先行赔付以及申请证券期货行政执法当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺等情形(xíng)，依法进行下一步处理(lǐ)。需要指(zhǐ)出的是，我(wǒ)们(men)将关注(zhù)相关中(zhōng)介(jiè)机(jī)构有关责任人员(yuán)在上述案件中的执业行(xíng)为，如(rú)果发(fā)现有关责任人员存(cún)在违法违规(guī)行为，将(jiāng)依法依规(guī)予(yǔ)以严处。

　　证券公司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中介(jiè)机(jī)构是保障(zhàng)资本市场高质量发展(zhǎn)的重要力量，中(zhōng)介机构及其从业人员(yuán)应当严格遵(zūn)守法(fǎ)律法规和职业道德(dé)要求，勤(qín)勉尽(jǐn)责、诚(chéng)实守两岸青山相对出孤帆一片日边来的意思是什么生肖，两岸青山相对出孤帆一片日边来的意思是什么修辞手法(shǒu)信、廉洁自律、公平竞争，自(zì)觉(jué)营造和维(wéi)护风(fēng)清气正的企业文化和行业文化(huà)，珍视(shì)行(xíng)业声(shēng)誉。

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