金融界(jiè)4月21日消息 证监(jiān)会有关部门负责(zé)人就泽达易盛案、紫晶存储案系(xì)科(kē)创板首批欺诈发行案件答记者问。证监会有关部门负责人表示，欺诈(zhà)发行、财务造假等资本(běn)市(shì)场“毒瘤”严(yán)重损害广大(dà)投资者合(hé)法权益，危及市(shì)场秩(zhì)序和(hé)金融安全。

　　中办、国办《关(guān)于依法(fǎ)从严打击证券违法活动的意见(jiàn)》强调坚持(chí)“零容忍”要求，依法严厉(lì)查处证券(quàn)违法犯罪案件，立体化(huà)打击证(zhèng)券违(wéi)法活动。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资(zī)本市(shì)场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对(duì)欺诈发行等违(wéi)法犯罪行为(wèi)实行行(xíng)政、民事、刑(xíng)事立体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批(pī)欺诈发行案件，社会影响(xiǎng)广(guǎng)泛。作为监(jiān)管机构(gòu)，如何推动对上述发行人、控股股东、实际(jì)控制人、中介机构(gòu)及其责任人员等相关责(zé)任(rèn)主(zhǔ)体(tǐ)进行立体化追责？

　　答(dá)：欺诈发行、财务造假等(děng)资本市场(chǎng)“毒(dú)瘤(liú)”严重损害广(guǎng)大投资者合法权益，危及市场秩序和金(jīn)融安全。中(zhōng)办、国办《关于依法从严打击证(zhèng)券违法活动的意见》强(qiáng)调(diào)坚持(chí)“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉(lì)查处证券(quàn)违法犯罪案件，立体化打(dǎ)击证券违法活动(dòng)。我会坚(jiān)决(jué)贯彻落(luò)实党(dǎng)中央国务(wù)院对资本市场违(wéi)法犯罪行为“零容忍”要求，推动(dòng)对欺诈发行等违法(fǎ)犯罪行(xíng)为实行行政(zhèng)、民事(shì)、刑事立体惩(chéng)处(chù)，形成强(qiáng)力(lì)震慑。具体而言：

　　一是对于(yú)证券发行人及相关控股股(gǔ)东、实(shí)际控制人(rén)等“首恶”坚决严(yán)惩(chéng)，全(quán)方(fāng)位追责丬这个偏旁读什么 小说，丬这个偏旁读什么字ng>。如在上述两案的行(xíng)政责任方(fāng)面(miàn)，我会依法向泽达易盛（天津(jīn)）科技股份有限(xiàn)公(gōng)司（以下(xià)简称泽达易盛）和广东紫晶(jīng)信息(xī)存储技术股份有限公司(sī)（以丬这个偏旁读什么 小说，丬这个偏旁读什么字下(xià)简称紫晶存储(chǔ)）及(jí)相关责任人作出行政处罚和(hé)市场禁入决定，分别(bié)对泽达易盛、紫晶存储及(jí)相关责(zé)任(rèn)人员进行行政处罚，并对部分责任人员采(cǎi)取证券市(shì)场(chǎng)禁入措(cuò)施。同时，我会加强与公(gōng)安机关的沟通协调，对涉嫌刑(xíng)事犯罪(zuì)的当事(shì)人依法(fǎ)及时移送(sòng)公安(ān)机关处理，推动案件刑事(shì)追(zhuī)责相关工(gōng)作。另外，根据《上海证券交易所(suǒ)科创板股票上(shàng)市规则》的规定，上(shàng)海证(zhèng)券交易所将依法对泽达(dá)易盛、紫晶(jīng)存储启动重大违法强制退市。

　　二是依法(fǎ)支(zhī)持适格投(tóu)资(zī)者及时有效(xiào)地追究违规上市公司及其相关(guān)中(zhōng)介机构等责任主体的民事赔偿责任。民事(shì)责(zé)任是资本市场(chǎng)法律责任体系的重要组(zǔ)成部分(fēn)，是对违(wéi)法行(xíng)为进(jìn)行立体式追责(zé)的重要一环，也是提高资本市场违法违规成本的(de)重要举措(cuò)。我会将进一步畅通投(tóu)资者权利救济渠道，维(wéi)护投资者合法权(quán)益，督促市场(chǎng)参与(yǔ)各(gè)方归(guī)位尽责，形成资(zī)本(běn)市(shì)场良好生态。

　　三是对(duì)于为上市公司提供保荐(jiàn)、承销服务的证(zhèng)券(quàn)公司(sī)、出具审计(jì)报告的(de)或者法(fǎ)律意见书的证(zhèng)券服务(wù)机构等违规主体实施精准打击。如果相关中介(jiè)机(jī)构(gòu)故意参与造(zào)假，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯(fàn)罪(zuì)的，移送司法机关处(chù)理；如果相关中介机构(gòu)主要涉嫌执业未勤勉尽责的情形，我(wǒ)会将按照(zhào)过责相当的法治理念(niàn)，综合考虑(lǜ)违法程度、案件(jiàn)情况、执法效率、赔偿投资者损失意愿和能力等因素(sù)，依法妥(tuǒ)善处理，让中介机构为其未勤(qín)勉(miǎn)尽责(zé)的执业行为付出代价。

　　四是关(guān)于中介机构(gòu)的责任人员。证券公司、会计师(shī)事务所、律师事(shì)务所(suǒ)等中介机构从业人员的(de)道德水准、专业能力(lì)、合规风(fēng)险意识(shí)和廉洁从业水平等，是(shì)保障证券服务质量的重要因素。如果(guǒ)在欺(qī)诈(zhà)发行、财(cái)务造假等案件中发现相关(guān)中介机构责(zé)任人(rén)员(yuán)存(cún)在违法(fǎ)违(wéi)规行为，将依(yī)法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺(qī)诈发行案严(yán)重损害投资者合法权益，目(mù)前在投资者保(bǎo)护方面有哪些安排？

　　答(dá)：《证券法(fǎ)》《民(mín)事诉(sù)讼(sòng)法(fǎ)》等法律法规规(guī)定了(le)包括协商和解、纠纷调解、先(xiān)行赔(péi)付、责令回购(gòu)、行政执法当事人承(chéng)诺(nuò)、单独诉讼、示范判决、代(dài)表(biǎo)人(rén)诉讼等一系列(liè)投资者赔偿(cháng)救济制度。这些制度各(gè)有优势，对于个(gè)案中(zhōng)采用何种方(fāng)式，需综合考虑不(bù)同投资者(zhě)赔偿救济制度(dù)的适用条件(jiàn)、投资者获赔的充分性(xìng)和有效性、赔付责任主体的意愿和(hé)能力等因素，目(mù)标都是有效保护投资者、惩(chéng)戒和震(zhèn)慑违法行为人。

　　对(duì)于(yú)泽达易盛案，上海金融法院已经收到(dào)泽(zé)达(dá)易盛(shèng)普通(tōng)代(dài)表人诉讼起诉材料，中证中小投资(zī)者服务中心发布(bù)公(gōng)告，表示密(mì)切关注(zhù)泽达易(yì)盛(shèng)普通代表人诉讼进展(zhǎn)，如上海金融法院受理并裁定适(shì)用普(pǔ)通代表人诉讼，将依法接受投资者特别授权，申请参加该案并转(zhuǎn)换特别代(dài)表人诉讼。特别代表人诉讼制(zhì)度具(jù)有(yǒu)“默(mò)示加入、明示退出”的(de)特征，能够一揽子解(jiě)决(jué)泽达易(yì)盛案的民事(shì)赔偿问题，适格投资者的合法(fǎ)权益(yì)可(kě)以在诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券股份(fèn)有限公司作为(wèi)紫晶存储申(shēn)请首次公开发行股票的保荐机构和主承(chéng)销商，与(yǔ)其他中介机构正在主动筹备(bèi)投(tóu)资者赔偿事宜，拟共同丬这个偏旁读什么 小说，丬这个偏旁读什么字出(chū)资10亿(yì)元(yuán)设(shè)立先行赔付专项基金（上述金额为公司初步(bù)估算结果(guǒ)，基金(jīn)规模将根(gēn)据最终计算的适格投资者损失赔付金额进行(xíng)调(diào)整），用(yòng)于(yú)先(xiān)行赔付适格投资者的投资损失。先(xiān)行赔付可以高效、快捷地解决紫(zǐ)晶存储案(àn)的民事赔偿问题，适(shì)格投资者可以积极参(cān)与先行赔付(fù)程(chéng)序直(zhí)接获赔(péi)，以维护自身(shēn)合(hé)法权益。

　　3.中信建投证券股(gǔ)份有限公司(sī)披露的公(gōng)告(gào)中(zhōng)提出向证监(jiān)会提交证(zhèng)券(quàn)期货(huò)行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺申请，证监会将如何处(chù)理(lǐ)？

　　答：2019年修(xiū)订的《证券法(fǎ)》新(xīn)增了证(zhèng)券领(lǐng)域行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺制度（以(yǐ)下简(jiǎn)称当事人承(chéng)诺制度）。当事人承诺(nuò)制度是指国务院证券监督管理机构(gòu)对(duì)涉嫌证券期货违法的单位(wèi)或(huò)者(zhě)个人进行调查期间(jiān)，被调查的当事(shì)人承诺纠正涉嫌违(wéi)法行为、赔(péi)偿有(yǒu)关投资者损失、消除损害或(huò)者不良(liáng)影响并经国(guó)务院证券监督管理(lǐ)机构认可，当事人(rén)履行承诺(nuò)后国务(wù)院证券监(jiān)督管理(lǐ)机构终止(zhǐ)案件(jiàn)调查的行政(zhèng)执法方(fāng)式。相关法律法规明确规定了当(dāng)事人(rén)承诺制(zhì)度的基本流(liú)程、适用范围、监督制约机制等。

　　根(gēn)据《证券期货行政执法当事人承诺制度实施办法》等规定，承诺金(jīn)兼(jiān)具惩戒和(hé)赔偿功能，承诺金数额的确定需要综(zōng)合考(kǎo)虑当(dāng)事人因涉嫌(xián)违法行为(wèi)可能获得的收益或者避(bì)免的损失、当事人涉嫌(xián)违法行(xíng)为依法可能(néng)被(bèi)处(chù)以罚款和没(méi)收(shōu)违法所(suǒ)得的金额，以及投资(zī)者(zhě)因当事人涉嫌违法行为所遭(zāo)受的损(sǔn)失(shī)等诸(zhū)多因素(sù)。承诺(nuò)金数额通常高于罚(fá)没款数额，且可(kě)用于赔(péi)偿投(tóu)资者损失，在证券(quàn)期货行政执法当(dāng)事人承诺这一程序中(zhōng)，既可(kě)以实(shí)现(xiàn)对申请人的精(jīng)准打击，也(yě)可以有效便捷(jié)地补偿投资(zī)者(zhě)的损失。因此，当事人承诺制度可以一(yī)并(bìng)解决案件相(xiāng)关(guān)的(de)行政处(chù)理与(yǔ)民事(shì)赔偿问题，有效提高执法效(xiào)能，达到行(xíng)政追责(zé)与(yǔ)民事追(zhuī)责(zé)相统一(yī)的效果。

　　对(duì)于中信建投证券股(gǔ)份有限公司向我(wǒ)会(huì)提交当事人承诺(nuò)申请(qǐng)，我会(huì)将依(yī)据《证券法》《证券期货行(xíng)政执法当事(shì)人承诺制度(dù)实施办法》《证(zhèng)券期货行(xíng)政执法当事(shì)人承诺制度实(shí)施(shī)规(guī)定(dìng)》等规定(dìng)，依(yī)法依规决定是否受理。

　　4.对(duì)于泽(zé)达易盛、紫(zǐ)晶存储所涉的(de)证(zhèng)券公司、会(huì)计师事务所、律师事务所等中介机构及其责任人(rén)员，下一步将(jiāng)如何处理？

　　答(dá)：前期(qī)，我会贯(guàn)彻“零容忍”要求，对泽(zé)达易盛和紫(zǐ)晶存储所(suǒ)涉中介机构开展(zhǎn)“一案(àn)双查”。在泽达易盛案(àn)中，东(dōng)兴证券股份(fèn)有限公(gōng)司、天健会(huì)计师事务所、北京(jīng)市康达律(lǜ)师事务所等中介机构因涉嫌(xián)在(zài)相关执业过程中未勤勉尽责(zé)，近(jìn)日已被我(wǒ)会立案。在(zài)紫晶存储案(àn)中，我(wǒ)会对中(zhōng)信建投证券股份有限公司(sī)、容诚会计(jì)师事(shì)务(wù)所(suǒ)、致同(tóng)会计师(shī)事务所(suǒ)、广东恒(héng)益律师事务所等中介机构启(qǐ)动了相关调查工作，后(hòu)续将根据其在相(xiāng)关(guān)执(zhí)业行为中的勤勉尽责情况，结合其主动先行赔付以及申请(qǐng)证(zhèng)券期货行政(zhèng)执法当事人承诺等情形，依法进行下一步处(chù)理。需(xū)要指出(chū)的是，我们将关注相(xiāng)关(guān)中介机构有关(guān)责任人员在上述案件中的执业行(xíng)为，如果发现有关责任人(rén)员存在(zài)违法(fǎ)违规行为，将依(yī)法依规(guī)予以严处。

　　证券公(gōng)司(sī)、会计师事务所、律(lǜ)师(shī)事务所等中介机构是(shì)保障资本市场(chǎng)高质量发展的(de)重要力(lì)量(liàng)，中介机构及其(qí)从(cóng)业人员应当(dāng)严格遵守法律法规和职业(yè)道德要(yào)求，勤勉尽(jǐn)责、诚实守信(xìn)、廉洁(jié)自律、公平竞争，自觉(jué)营造和维护(hù)风清气正(zhèng)的企业文化和行业(yè)文化，珍视行业声(shēng)誉。