金融(róng)界4月21日消息 证监会有关部门(mén)负(fù)责人(rén)就泽达易盛案、紫(zǐ)晶(jīng)存储案系科创板(bǎn)首批欺诈(zhà)发(fā)行(xíng)案件答记者问。证监会(huì)有关(guān)部门(mén)负责人表示，欺(qī)诈发行、财务造假等资本市场(chǎng)“毒(dú)瘤(liú)”严(yán)重损(sǔn)害广(guǎng)大(dà)投资(zī)者合法权益，危及市(shì)场秩序和金融(róng)安全。

　　中办、国办《关(guān)于(yú)依法从严(yán)打击证券(quàn)违法(fǎ)活动的意见》强调坚(jiān)持“零(líng)容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件(jiàn)，立体化打击证券违法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落(luò)实党中央国务院对资本市场(chǎng)违法(fǎ)犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺(qī)诈发(fā)行等(děng)违法犯罪行为实行行政、民事、刑事(shì)立体惩处，形(xíng)成(chéng)强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫晶(jīng)存储案系(xì)科(kē)创板首批(pī)欺诈发行案件，社会影响广(guǎng)泛。作为监管机构(gòu)，如何推动对上述(shù)发行人、控股股(gǔ)东、实际控制人、中介机构(gòu)及其责任人(rén)员等相关责任(rèn)主(zhǔ)体进行立(lì)体(tǐ)化(huà)追责？

　　答：欺诈发(fā)行、财务造假等(děng)资本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投资者合(hé)法权益，危及(jí)市场秩序和金融安全。中(zhōng)办(bàn)、国办《关于依法(fǎ)从严打击证券(quàn)违(wéi)法活动的意(yì)见(jiàn)》强调坚持“零容忍(rěn)”要求(qiú)，依法严厉查处证券(quàn)违法犯罪案件，立体化打击证券违(wéi)法(fǎ)活动。我会(huì)坚决贯彻落实党中央国务院对资本(běn)市场违法犯罪行(xíng)为“零(líng)容(róng)忍”要求，推动对欺诈发行等(děng)违法犯罪行为实行行政、民事、刑(xíng)事立体惩处，形成强力震慑。具(jù)体(tǐ)而言：

　　一(yī)是对于证券发行人及相(xiāng)关控股股(gǔ)东、实际控制人等“首恶”坚(jiān)决严(yán)惩，全方位追(zhuī)责。如在上述两案的行政责任方面，我会依法(fǎ)向泽达易盛（天津）科技股份(fèn)有限公司(sī)（以下简称泽达易(yì)盛）和广(guǎng)东紫(zǐ)晶信(xìn)息存(cún)储技术股份有限公司（以(yǐ)下简称紫晶存(cún)储(chǔ)）及相(xiāng)关责任人作出行政处罚和市场(chǎng)禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶存储(chǔ)及相关(guān)责任人(rén)员进行(xíng)行政(zhèng)处罚，并对部(bù)分责任人员采取证券市(shì)场禁入措施。同时(shí)，我(wǒ)会加强与公(gōng)安机关的(de)沟(gōu)通协(xié)调，对涉嫌刑事(shì)犯罪的当事人依法及时移(yí)送公安机关(guān)处理(lǐ)，推动案件刑(xíng)事(shì)追责相关工作。另外，根据《上海(hǎi)证券交(jiāo)易所科创板股票上市规则》的(de)规定(dìng)，上(shàng)海证(zhèng)券(quàn)交易所(suǒ)将(jiāng)依法对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储启动重大(dà)违(wéi)法强制退市。

　　二是(shì)依法支(zhī)持适格投资者及(jí)时有(yǒu)效(xiào)地追究(jiū)违规上市公司及其(qí)相关中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)等(děng)责任(rèn)主体的民事赔偿责任(rèn)。民事责任是资本市场法律责任体(tǐ)系的重要组成(chéng)部分，是对违法行为进行(xíng)立体式追责的重要一环，也是提(tí)高资本(běn)市场违法(fǎ)违(wéi)规成本的重要举措。我会将(jiāng)进(jìn)一步畅通投资者权利救济(jì)渠道，维护投资(zī)者合法权益，督促市场参与(yǔ)各方归位(wèi)尽责(zé)，形成资本(běn)市(shì)场良(liáng)好(hǎo)生态。

　　三(sān)是对于为上(shàng)市公司提供保荐(jiàn)、承销(xiāo)服(fú)务的证券公司、出(chū)具审(shěn)计报告的或者法律意见书的证(zhèng)券服务机构等(děng)违规主体实施(shī)精(jīng)准打击。如(rú)果(guǒ)相关(guān)中介机(jī)构(gòu)故意参与造假(jiǎ)，情节(jié)恶(è)劣(liè)，坚(jiān)决(jué)严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理；如果相(xiāng)关(guān)中介机构主要涉(shè)嫌执业(yè)未勤勉尽责的情形，我会将按(àn)照过责(zé)相当(dāng)的(de)法治理(lǐ)念，综合考虑(lǜ)违法(fǎ)程度、案(àn)件情(qíng)况、执法效率、赔偿(cháng)投(tóu)资(zī)者损失意愿(yuàn)和能力等因素，依法妥善(shàn)处理(lǐ)，让中介机构为其未勤勉尽(jǐn)责的(de)执业行为付出代(dài)价。

　　四是关(guān)于中(zhōng)介机构的责任人员。证券公司、会计师(shī)事务所、律师事务所等中(zhōng)介机构从(cóng)业人(rén)员的(de)道德水准、专业能(néng)力、合规风险意识和廉(lián)洁从(cóng)业水平等，是保障证券服务质(zhì)量的重(zhòng)要因素(sù)。如(rú)果在欺诈(zhà)发(fā)行、财务造(zào)假(jiǎ)等案(àn)件中发(fā)现相关中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)责(zé)任人员存(cún)在违法违规行为，将依法依规予以(yǐ)严(yán)处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储(chǔ)欺诈发行案严重(zhòng)损害(hài)投资者合法权(quán)益，目前在投资(zī)者保护方面(miàn自制苏打水可以降尿酸吗，自制苏打水和买的苏打水区别)有哪些安排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事诉(sù)讼法》等法律法(fǎ)规规(guī)定了包括协(xié)商和解、纠纷调自制苏打水可以降尿酸吗，自制苏打水和买的苏打水区别解、先行赔付、责令回购、行政执(zhí)法当事人承诺、单独诉讼、示(shì)范判决(jué)、代表人诉讼等一(yī)系(xì)列投资(zī)者赔偿救济制度(dù)。这些制度各有(yǒu)优势(shì)，对于(yú)个案中采(cǎi)用何种方式，需综(zōng)合考虑不同投(tóu)资(zī)者赔偿救济制度的适(shì)用条件、投资者获赔(péi)的充分性和有效性、赔(péi)付责任主体的意愿和能力等因素(sù)，目标(biāo)都是(shì)有效保护投资者、惩戒和震(zhèn)慑(shè)违(wéi)法行为人。

　　对于泽达易盛案，上(shàng)海(hǎi)金融(róng)法院已经收到泽达易盛(shèng)普通代表(biǎo)人诉(sù)讼起(qǐ)诉材料，中证(zhèng)中小投资(zī)者服务中心发(fā)布公告，表示密(mì)切(qiè)关注(zhù)泽达易盛普通代表人诉讼进展，如上海金融法院受理并裁定适用普通代(dài)表人诉讼，将依法接受(shòu)投资者特别授(shòu)权，申请参加(jiā)该案并转换特别代表人诉讼。特别(bié)代表(biǎo)人诉讼制度具有“默示(shì)加入、明示退出”的特(tè)征，能(néng)够一(yī)揽子(zi)解决(jué)泽(zé)达易(yì)盛案的民事(shì)赔偿问题，适格投资者的合法权益可以在诉讼程(chéng)序中(zhōng)得(dé)到保护。

　　对(duì)于紫(zǐ)晶存储案，中信建投证(zhèng)券股份有限公司作为紫晶存储(chǔ)申(shēn)请首次公开发行股票的(de)保荐机构(gòu)和主承销商，与其他中介机(jī)构正在主(zhǔ)动筹备(bèi)投(tóu)资者赔偿(c自制苏打水可以降尿酸吗，自制苏打水和买的苏打水区别háng)事宜，拟共同出(chū)资10亿元(yuán)设立先行赔付专项(xiàng)基金(jīn)（上述(shù)金(jīn)额为公司(sī)初(chū)步估算结果，基金规模将根据(jù)最终计算的适格投资者损失赔付金额进行调整），用于先行(xíng)赔付适格投资(zī)者的投资(zī)损失。先行(xíng)赔付可以高效、快捷(jié)地解(jiě)决(jué)紫晶存储案的民事赔偿问题，适格投(tóu)资者可以积(jī)极参与(yǔ)先行赔付程序直接(jiē)获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信建(jiàn)投(tóu)证(zhèng)券股份有限公(gōng)司(sī)披露的公告中提(tí)出(chū)向证监会提(tí)交证券期货(huò)行政执法当事人承诺申请，证监会将如何处理？

　　答(dá)：2019年(nián)修订(dìng)的《证券法(fǎ)》新增了证券领域行政执法当事人承诺制度（以下简称当(dāng)事人承诺制度）。当事人承诺制(zhì)度是指(zhǐ)国务院(yuàn)证券监(jiān)督管理机构对涉嫌证券期货违(wéi)法的(de)单位(wèi)或者个人进(jìn)行调查期间，被调(diào)查的当事人承诺(nuò)纠正涉嫌违(wéi)法行为、赔(péi)偿有关投资者损失、消(xiāo)除损害或者(zhě)不良影响并(bìng)经国(guó)务院证券(quàn)监督管理机(jī)构认可，当事人履行承诺(nuò)后国务院证券监督(dū)管理机构终止案件调查的行(xíng)政执法方式(shì)。相关法律法规明确规定了(le)当事人承诺制度(dù)的基本流程、适用范围、监督制约机制等(děng)。

　　根据(jù)《证(zhèng)券期货行(xíng)政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺制(zhì)度实施办法》等规定，承诺金兼具惩戒和赔偿功能，承(chéng)诺金(jīn)数额的确定需要综合(hé)考虑当事(shì)人因涉嫌违法行为可能获得(dé)的收益或者避免的(de)损失(shī)、当事人涉嫌违法行(xíng)为依(yī)法可能被处以罚(fá)款和没(méi)收违(wéi)法所得的(de)金额(é)，以(yǐ)及(jí)投资(zī)者因当事人涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为所遭受的(de)损失等诸(zhū)多因素。承诺金数额(é)通常高于(yú)罚没款数额(é)，且可用于赔偿投资者损失(shī)，在(zài)证券(quàn)期货行政执法当事人承诺这一(yī)程序(xù)中(zhōng)，既可以实现对申请人的精准(zhǔn)打击，也可以有效便捷地补偿投(tóu)资(zī)者(zhě)的损(sǔn)失。因此，当事人承诺制度可以一并解决案(àn)件相关的行政(zhèng)处(chù)理与民事(shì)赔(péi)偿问(wèn)题，有(yǒu)效提高执(zhí)法效(xiào)能，达(dá)到行政追责与民事追责(zé)相统一(yī)的效果。

　　对(duì)于中信建投证券(quàn)股份有限公司向我会(huì)提(tí)交当(dāng)事人承诺申请，我会将(jiāng)依据《证券法》《证券期货行(xíng)政执法当事人(rén)承诺(nuò)制度实施办法》《证券期货(huò)行(xíng)政执法(fǎ)当事人(rén)承诺制度(dù)实施规定》等规(guī)定，依(yī)法依规决定是否受理。

　　4.对(duì)于(yú)泽达易盛(shèng)、紫晶存储所涉的证券公司、会计师(shī)事务所、律师事务所等中(zhōng)介机构及其责任人员，下一步将如何处理？

　　答：前期(qī)，我会贯彻“零容忍(rěn)”要求，对泽达易盛(shèng)和紫(zǐ)晶存储所(suǒ)涉中介机(jī)构开展“一(yī)案双(shuāng)查”。在泽达易盛案中(zhōng)，东(dōng)兴证(zhèng)券(quàn)股(gǔ)份有限(xiàn)公(gōng)司、天健会计师事务所、北京市康达律师事务(wù)所等中介机构因涉嫌(xián)在相关(guān)执(zhí)业过程中未勤勉(miǎn)尽责(zé)，近日已被我会立案。在(zài)紫晶(jīng)存储案中，我会(huì)对中信建投(tóu)证券股份(fèn)有(yǒu)限公司、容诚会计师(shī)事(shì)务所、致(zhì)同会计师事务所、广东恒益律师事务所等中介机(jī)构启动了相关调(diào)查工作，后续将(jiāng)根据其在相关执(zhí)业行为中的(de)勤勉(miǎn)尽(jǐn)责情况(kuàng)，结合其(qí)主动先行赔付以及申请证券期货行(xíng)政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺等情(qíng)形(xíng)，依法(fǎ)进行下一步处理。需要指出的是，我们将关注相关中介机构有关责任人员在上述案件中的执业行为，如果发现(xiàn)有(yǒu)关责(zé)任人员存在违法违(wéi)规行(xíng)为(wèi)，将依(yī)法依(yī)规予以(yǐ)严(yán)处(chù)。

　　证券公司、会计(jì)师(shī)事务所、律师事务(wù)所(suǒ)等中介机构是保障(zhàng)资本(běn)市场高质(zhì)量发(fā)展的重要力量，中介机构及其从(cóng)业人(rén)员应当严(yán)格遵守法律法规和职业(yè)道(dào)德(dé)要求，勤(qín)勉尽责、诚实守信、廉(lián)洁自律、公平竞(jìng)争，自觉营造和维(wéi)护风清(qīng)气(qì)正的企业文化和(hé)行业文(wén)化，珍视行业(yè)声(shēng)誉。

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