科创板首批退市公司，正(zhèng)式确(què)认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达分(fēn)别发布(bù)公告(gào)称，其收到证(zhèng)监(jiān)会下发(fā)的《行政(zhèng)处罚决(jué)定书》，将被实施(shī)重大(dà)违法强制(zhì)退市(shì)，

　　与此同时，上交(jiāo)所也对(duì)两公司下发拟终止公司(sī)股票上市的事(shì)先告(gào)知书(shū)，两(liǎng)家公司的股(gǔ)票自(zì)4月24日开市起停牌。

　　4月21日晚间(jiān)，上(shàng)海(hǎi)金(jīn)融法院消息显示(shì)，其收(shōu)到(dào)12名投(tóu)资者共(gòng)同(tóng)起诉泽达易(yì)盛(shèng)、林应等证券(quàn)虚假陈(chén)述责任纠(jiū)纷的申请(qǐng)，保(bǎo)荐券商(shāng)东兴证券及两名保代、天健会计师事(shì)务所、康(kāng)达(dá)律师事务(wù)所均在被起诉名单中。

　　来(lái)看详情——

　　欺诈发(fā)行+信披违法违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶方面的问题：

　　证(zhèng)监会(huì)行政(zhèng)处(chù)罚决定书显示，紫晶存(cún)储存在欺(qī)诈发行的(de)问题(tí)。紫晶存(cún)储于2019年4月3日披(pī)露招股书申报稿，同(tóng)年(nián)10月获科(kē)创板上(shàng)市委审议同意(yì)发(fā)行上市(shì)，2020年3月在科创板上市。

　　经查，紫晶存储《招(zhāo)股说明(míng)书(shū)》通过虚(xū)构(gòu)销售合同、伪造物流单据和验收单据入账、安排资金回(huí)款(kuǎn)、提前确认(rèn)收入(rù)等方(fāng)式虚增营业收(shōu)入、利润。其中，2017年(nián)-2019年上半年分别(bié)虚增利(lì)润(rùn)21,62.71万元、3903.63万(wàn)元、2532.66万元，占当年利润(rùn)总额(é)的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫晶存(cún)储《招股说(shuō)明书》未按规定披露的2016年末、2017年(nián)末以及2019年上半年末(mò)对外担保余额(é)分别为1,000万元(yuán)、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说明书签署日(rì)，未按规定披露对(duì)外担保余额(é)合计13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶存储继(jì)续通过前述财务造假方(fāng)式虚增营业收入、利润。2019年虚增(zēng)利润14529.07万元，占(zhàn)当期(qī)报告记(jì)载(zài)的利润总额绝对值的94.55％；2020年虚增(zēng)利润16902.36万元(yuán)，占当(dāng)期报告记载的利(lì)润总(zǒng)额绝(jué)对值的150.21％。另(lìng)外，2019年-2020年报中仍存在未按规定披(pī)露对外担保(bǎo)的问题(tí)。

　　最终，证监会对紫晶存储责令(lìng)改正，给予警(jǐng)告，并处以3668.52万元罚款，对实控人郑穆、罗铁(tiě)威分别(bié)处以(yǐ)2164.26万(wàn)元、1803.55万元罚款。此外，郑穆被采(cǎi)取终身(shēn)市场禁(jìn)入(rù)措施，罗铁威被处10年市场禁入措(cuò)施，其他(tā)相关负责人也被(bèi)处以(yǐ)罚款、5年市(shì)场禁(jìn)入(rù)等。

　　欺诈发行(xíng)被罚超8亿

　　实(shí)控人、财(cái)务总监终(zhōng)身市场(chǎng)禁入

　　泽达易盛方面，行政处罚决定书(shū)显示，其(qí)于2019年6月披露(lù)招股(gǔ)书申报稿(gǎo)，2020年(nián)6月在科创板(bǎn)上市。

　　经查明，泽(zé)达易盛在公(gōng)告的证券发行文(wén)件中隐瞒(mán)重要事实、编造(zào)重大虚假内容，2016年-2019年累计虚增(zēng)营业收入34229.63万元，虚增利润18673.53万元(yuán)，且(qiě)未如实(shí)披露关联交易(yì)、股权(quán)代持情况等。

　　在上市后(hòu)，泽达易盛及其(qí)全资子公(gōng)司浙江金淳、杭州(zhōu)畅鸿签订(dìng)虚假合同(tóng)、开展虚假业务，2020年虚(xū)增(zēng)利润(rùn)8246.92万元，占当期报告(gào)记载的利润总额(é)的88.97％；2021年虚增(zēng)利润(rùn)2665.78万(wàn)元，占当期报告(gào)记载的利润总额(é)的56.23％。此外，泽达易盛还存在虚增在建工程等问题(tí)。

　　值得关注(zhù)的是(shì)，对于(yú)欺诈发行部分，证监会对(duì)泽(zé)达易盛处以非(fēi)法所募(mù)集资金金额20％的处罚，罚款(kuǎn)金额高达8.1亿元(yuán)；紫晶存储(chǔ)则被(bèi)罚款非(fēi)法募集资金的3％，罚款金额30cos2x等于多少二倍角公式，cos2x等于多少公式68.52万元。

　　合(hé)并其(qí)他违(wéi)法事实计(jì)算(suàn)，证监(jiān)会最终对泽达易(yì)盛(shèng)处以8.6亿元罚(fá)款，对实控人、时任(rèn)董事长、总经理林应处以(yǐ)3800万元(yuán)罚款，时任董事、副(fù)总经(jīng)理、财(cái)务(wù)总监、董事会秘书应(yīng)岚被罚(fá)1300万(wàn)元，二人(rén)均被采取终身市场禁入。

　　颇为诡异的是(shì)，在4月21日市场(chǎng)全面大跌(diē)的行情下，两家(jiā)公(gōng)司均有不同幅度的上(shàng)涨。*ST泽达(dá)股价大涨6.98％，报收(shōu)4.14元/股；*ST紫晶(jīng)大涨3.42％，报(bào)收2.42元/股。

　　截(jié)至(zhì)2022年9月30日(rì)，*ST泽达(dá)A股股东(dōng)总户数为6538户，户均(jūn)持股市值(zhí)14.62万元(yuán)；*ST紫(zǐ)晶A股(gǔ)股(gǔ)东(dōncos2x等于多少二倍角公式，cos2x等于多少公式g)总户数为12352户，户均持股市值10.36万元(yuán)。

　　*ST泽达已被提起诉(sù)讼

　　中介(jiè)机构一同被诉

　　行政处罚(fá)“靴子(zi)落地”，两家公司(sī)也(yě)进入到停牌及被终止上(shàng)市的阶(jiē)段。

　　4月(yuè)21日盘后，*ST泽(zé)达、*ST紫晶双双发布公告称，公司触及《上海证券交易(yì)所科创板股(gǔ)票上市(shì)规则(zé)》第12.2.2条第（一）项规定(dìng)的重大违(wéi)法行为，将(jiāng)被(bèi)实施(shī)重大违法强制退市。公司股(gǔ)票自2023年4月24日（星期一）开市起停牌。

　　4月21日(rì)，两家(jiā)公司均收到(dào)上交所下(xià)发的(de)拟(nǐ)终止(zhǐ)公司股(gǔ)票上(shàng)市的事先告知书。在收到(dào)终止(zhǐ)上市(shì)告(gào)知书(shū)后，两家公司可以根(gēn)据规定申请听证，提(tí)出陈(chén)述(shù)和申辩。交易所由上市(shì)委员会就(jiù)是否终止(zhǐ)公(gōng)司股票上市事宜进行审议(yì)，并根据上市(shì)委员会的(de)审核意见(jiàn)作出是否终止(zhǐ)公司股(gǔ)票上市的(de)决定。

　　根据相关(guān)规定，若股票被终止上(shàng)市，自交易(yì)所公告对股票作出终(zhōng)止上市(shì)的决(jué)定之日后5 个交易日届满的下一(yī)交易日起，相(xiāng)关(guān)公司股票复牌并进(jìn)入退市整理期，并在股票简称前冠(guān)以“退市”标识，退市整理期的交易期限为15 个交易(yì)日。交易所将在(zài)退市整(zhěng)理期届满后5个(gè)交易日内对股票予以(yǐ)摘牌，股(gǔ)票最终终止上市。

　　另外，4月21日晚(wǎn)间，上海金融法院官(guān)微发布消息显示，其(qí)已于当日收到(dào)12名投(tóu)资(zī)者共(gòng)同起诉泽达易盛等证券虚假陈述责(zé)任纠纷的申请。起诉(sù)投资者同时申请适用普通代表人诉(sù)讼(sòng)程(chéng)序审理(lǐ)案件。上海金融(róng)法院称(chēng)，其将依法审查，及时公(gōng)布进展情况。

　　值得关(guān)注的是，在投资者提起的(de)诉讼中，被告除(chú)了泽达易盛及实控人、董监(jiān)高等，中介机构东兴证(zhèng)券及两名保代（胡晓莉、陶晨(chén)亮）、天健会计师事(shì)务所、康达律师事务所也均在被起诉之列。

　　3月(yuè)31日晚(wǎn)间，东兴证券曾发布公告称，因在执(zhí)行泽达易盛首次公开发行股票并在科创板上市项(xiàng)目中，涉(shè)嫌保(bǎo)荐、承销及持续督导等(děng)业务(wù)未勤勉尽责，证监会决(jué)定对其公司立(lì)案(àn)。

　　4月21日，中证(zhèng)中小投(tóu)资(zī)者服(fú)务中心公告称(chēng)，关注到上海金(jīn)融法院收到12名投资者(zhě)共(gòng)同起诉(sù)泽达易盛等(děng)证券虚假陈述责任纠纷的(de)申请，起(qǐ)诉投资者同时申请适用普通代表人诉讼(sòng)程序(xù)审理案(àn)件。泽达易盛(shèng)是科(kē)创板首批(pī)被中国(guó)证监会立案调查公(gōng)司(sī)，根据《行政处罚决(jué)定书》，公司构成欺诈发(fā)行(xíng)。

　　投服中心将(jiāng)密(mì)切关注诉讼进展，如上海金融法院(yuàn)后续受理(lǐ)并裁定(dìng)适用普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼(sòng)，发布普通代表人诉讼权利登(dēng)记(jì)公告，拟相关法律法(fǎ)规公开征集并接受50名以上（含50名(míng)）投资(zī)者特别授权，申请参加(jiā)普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼(sòng)并申(shēn)请转(zhuǎn)换(huàn)特别(bié)代表人(rén)诉(sù)讼。

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