金(jīn)融界4月(yuè)21日(rì)消息 证监会有关部门负责人就泽达易盛案、紫晶存(cún)储案系科创板首批欺诈发行案(àn)件答(dá)记者问。证监会有(yǒu)关部门负(fù)责(zé)人(rén)表(biǎo)示(shì)，欺诈发行、财务(wù)造假等资本市场(chǎng)“毒(dú)瘤”严重损害广大投资者合(hé)法(fǎ)权益，危及市场秩序和(hé)金融安全(quán)。

　　中(zhōng)办、国(guó)办《关(guān)于依(yī)法(fǎ)从严打击证券违法活(huó)动(dòng)的(de)意见》强调坚(jiān)持“零容(róng)忍”要求(qiú)，依法严厉(lì)查处证(zhèng)券违法犯罪案件，立体化打击(jī)证(zhèng)券违法活动(dòng)。我会(huì)坚决贯彻落实(shí)党中(zhōng)央国务(wù)院对资本(běn)市场违法(fǎ)犯罪行(xíng)为“零(líng)容忍(rěn)”要(yào)求，推动对欺(qī)诈发(fā)行等(děng)违(wéi)法犯罪(zuì)行为实(shí)行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力(lì)震慑。

　　具(jù)体问答如下：

　　1.泽(zé)达易盛案(àn)、紫晶存储案系科创板首批欺(qī)诈发行案件，社会影响广泛。作(zuò)为监(jiān)管机构，如何推动对上述(shù)发行人、控(kòng)股股东、实(shí)际控(kòng)制人、中介机构及其责任人(rén)员(yuán)等(děng)相关责任主体进行立体化追责(zé)？

　　答(dá)：欺诈发行、财务造假等资本市(shì)场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大投(tóu)资者合法权益(yì)，危及市(shì)场秩序和(hé)金融安全。中办、国办《关于依法从严打击(jī)证券违法活动的(de)意见》强调坚持“零(líng)容忍”要(yào)求，依法严(yán)厉查处证(zhèng)券违法犯(fàn)罪案件(jiàn)，立(lì)体(tǐ)化(huà)打击证券(quàn)违法活(huó)动。我会坚(jiān)决贯彻落实党中(zhōng)央国务院对资本市场(chǎng)违(wéi)法犯罪行为“零容忍”要求，推动(dòng)对欺(qī)诈发(fā)行等违法犯罪行(xíng)为实(shí)行(xíng)行政、民事(shì)、刑事立体惩处(chù)，形(xíng)成强力震慑(shè)。具体而言：

　　一是对于证(zhèng)券发行人及相关控(kòng)股股东、实际控制(zhì)人等“首恶”坚决(jué)严惩，全(quán)方位追责。如在上述两(liǎng)案(àn)的行政责任方(fāng)面，我会依法(fǎ)向(xiàng)泽达(dá)易盛（天津）科(kē)技股份有限(xiàn)公司(sī)（以下简(jiǎn)称(chēng)泽达(dá)易盛）和广东紫晶信息存储技术(shù)股份有限公(gōng)司（以(yǐ)下(xià)简称紫晶存储）及(jí)相(xiāng)关责任人作出行(xíng)政处(chù)罚和市场(chǎng)禁(jìn)入决定，分(fēn)别对(duì)泽达易盛、紫(zǐ)晶存储及相关责任人(rén)员进(jìn)行行政(zhèng)处罚(fá)，并对部分(fēn)责任人员(yuán)采取(qǔ)证券市场(chǎng)禁入措施。同时，我会(huì)加强与公安机关的沟通协调(diào)，对涉(shè)嫌(xián)刑事(shì)犯罪的当事人依(yī)法及时移送(sòng)公安机关(guān)处理，推动案件(jiàn)刑事追责相(xiāng)关工作。另外(wài)，根据《上海(hǎi)证券交易所科(kē)创板股票上市(shì)规则》的规定，上海证券交易所(suǒ)将依(yī)法对泽达易盛、紫晶存储启动重大违法强制退市。

　　二是(shì)依法支持适格(gé)投(tóu)资者及(jí)时有效(xiào)地追究违规上(shàng)市公司及其相关中介机(jī)构等责任(rèn)主体的民事赔偿(cháng)责任。民事责任是资(zī)本(běn)市场法律(lǜ)责任体系的(de)重要组成部分(fēn)，是对违(wéi)法行为进(jìn)行立体式追(zhuī)责的重要一环，也是提高资本(běn)市场违(wéi)法违(wéi)规成本的重要举措。我会(huì)将进一(yī)步畅通投资者权利五的大写是什么救(jiù)济渠(qú)道(dào)，维护(hù)投资者合法(fǎ)权益，督促(cù)市场参与各方归位尽(jǐn)责，形成资本市场(chǎng)良好(hǎo)生态。

　　三是对于(yú)为(wèi)上市公(gōng)司提供(gōng)保(bǎo)荐、承(chéng)销服(fú)务(wù)的证券公司(sī)、出具审(shěn)计报告的或者法律意见(jiàn)书的证券服(fú)务机构等(děng)违规主体实施(shī)精准打击。如果相关中介机(jī)构(gòu)故(gù)意参与(yǔ)造假，情节恶劣(liè)，坚(jiān)决严惩，从重处(chù)罚，涉(shè)嫌犯(fàn)罪的(de)，移送司(sī)法机关(guān)处理；如果相关中(zhōng)介机构主要(yào)涉嫌执业未勤勉尽责的情(qín五的大写是什么g)形，我会将按照过责相当的法(fǎ)治理(lǐ)念，综合(hé)考虑违(wéi)法程度、案件情况、执(zhí)法(fǎ)效率、赔偿(cháng)投资者损失(shī)意愿(yuàn)和能力等因(yīn)素，依法妥善处理，让中介机(jī)构为其未勤勉尽(jǐn)责的执(zhí)业行(xíng)为付出代价。

　　四是关于中介机构的责任(rèn)人员。证(zhèng)券公司、会计师事(shì)务所、律师事务所等中介(jiè)机构从业(yè)人员的(de)道德水准、专业能(néng)力、合规风(fēng)险意识和(hé)廉洁从业水(shuǐ)平等(děn五的大写是什么g)，是保障(zhàng)证(zhèng)券服务质量的重要因素。如果在欺诈发(fā)行、财务造假等案件中发现相关中介机构责任(rèn)人员(yuán)存在违法违规行(xíng)为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶存储欺(qī)诈发行案严重损(sǔn)害投资者合法(fǎ)权益，目前(qián)在(zài)投资者保(bǎo)护方面有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事诉讼法》等法律法规规定了包括(kuò)协商和(hé)解、纠纷(fēn)调(diào)解、先行(xíng)赔(péi)付、责令回购、行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承(chéng)诺、单(dān)独诉讼、示(shì)范判决、代表人(rén)诉讼等(děng)一系列投(tóu)资者赔偿救济制度。这(zhè)些制度(dù)各有优势，对(duì)于个案中采用何种方(fāng)式，需综合考虑不同投资者(zhě)赔偿救(jiù)济制度的(de)适用条件、投资(zī)者获(huò)赔的充分性和有(yǒu)效性、赔付责任(rèn)主体的意愿和能力等因素，目标都是有(yǒu)效保护投资者、惩戒和震慑违法(fǎ)行为人。

　　对(duì)于(yú)泽达易盛案，上海金融法院已经收到泽达易(yì)盛普通代表人(rén)诉讼起诉(sù)材料，中证中小投资者服务(wù)中(zhōng)心(xīn)发布公告，表示密切关注泽达易盛普(pǔ)通代(dài)表(biǎo)人诉(sù)讼进展(zhǎn)，如上海(hǎi)金融法院(yuàn)受理并裁定适用普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼，将(jiāng)依法接(jiē)受投资(zī)者特别授权，申(shēn)请参加该案并转(zhuǎn)换特别代表(biǎo)人诉讼。特(tè)别代表(biǎo)人诉讼制度具有“默(mò)示(shì)加入、明示退(tuì)出(chū)”的特征，能(néng)够(gòu)一揽子解(jiě)决泽达(dá)易盛案的(de)民事赔偿问题，适格投资者(zhě)的合法(fǎ)权益(yì)可以在(zài)诉讼程(chéng)序中得到保护。

　　对(duì)于紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)案，中信建投(tóu)证券股份有限公(gōng)司(sī)作为紫(zǐ)晶存储申请(qǐng)首次公(gōng)开发(fā)行股票的保荐机(jī)构和主承(chéng)销商，与其他中介机(jī)构(gòu)正在(zài)主动(dòng)筹备(bèi)投资者(zhě)赔偿(cháng)事宜，拟共同出资10亿元设立先行赔付专项(xiàng)基金(jīn)（上述(shù)金额为公司(sī)初步估算结(jié)果，基金(jīn)规模将根(gēn)据最终(zhōng)计算(suàn)的适格投(tóu)资者损失赔付金额(é)进行调整），用于先(xiān)行赔付适格投资者的投(tóu)资损失。先行赔付可以高效、快捷地解决紫晶存(cún)储案的(de)民事赔偿问题，适格投资者可(kě)以积极参(cān)与先行赔(péi)付程(chéng)序直接获赔(péi)，以维(wéi)护自身合法(fǎ)权(quán)益。

　　3.中信建投证(zhèng)券股份有(yǒu)限公司披露的公告中提出向证监(jiān)会提交(jiāo)证券期(qī)货行政执法当事人承诺申请(qǐng)，证监会(huì)将如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券领域行(xíng)政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺制度（以(yǐ)下简称(chēng)当事人承诺(nuò)制(zhì)度）。当事人承(chéng)诺(nuò)制度是指国(guó)务院证券监(jiān)督管理机构对涉嫌证券期货(huò)违法的(de)单位或者个人进行(xíng)调查期间(jiān)，被调(diào)查的当事(shì)人承诺纠正涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为(wèi)、赔偿有关投资者(zhě)损(sǔn)失(shī)、消除损(sǔn)害或者(zhě)不(bù)良影(yǐng)响并经(jīng)国务院证券监督管理机(jī)构认(rèn)可，当事人(rén)履行(xíng)承诺后国务院证券监(jiān)督管理(lǐ)机构终止案件调查的行政(zhèng)执法(fǎ)方式。相关法律法规明(míng)确规定了当事人承诺制度的基本流程(chéng)、适用范(fàn)围、监督(dū)制约机制等。

　　根据《证券期货(huò)行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺(nuò)制度(dù)实施办法》等规定，承(chéng)诺金兼具惩戒和赔偿功能，承诺金数额的确定需要综合(hé)考虑当事人因(yīn)涉嫌违法行为可(kě)能获得的收(shōu)益或者避免的损失、当事人涉(shè)嫌违法行为依法(fǎ)可能被处以罚款和没收违法(fǎ)所得的(de)金额，以及投资者因当事人涉嫌违(wéi)法行为所遭受的损失等诸(zhū)多因素。承(chéng)诺金数额通常高于罚(fá)没(méi)款数额，且可用(yòng)于(yú)赔偿(cháng)投资(zī)者损失(shī)，在证券期货行政执法当事人承诺这一程序中，既(jì)可以实(shí)现对申请人的(de)精(jīng)准打击(jī)，也可以(yǐ)有效便(biàn)捷地补偿投资(zī)者的(de)损失(shī)。因此，当事人承诺制度可(kě)以一并解(jiě)决(jué)案件相关的(de)行政处理与(yǔ)民事赔偿(cháng)问题，有效提高(gāo)执法效能，达到行(xíng)政追责(zé)与民(mín)事追(zhuī)责相统一的效果。

　　对于中信建投证券股份有(yǒu)限公司向我会提交(jiāo)当事人(rén)承诺(nuò)申请，我(wǒ)会将依据《证券法》《证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺(nuò)制(zhì)度实施办法》《证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺制度(dù)实(shí)施(shī)规(guī)定》等规定，依(yī)法依(yī)规决(jué)定(dìng)是(shì)否受理(lǐ)。

　　4.对于泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储所(suǒ)涉的(de)证券(quàn)公司、会(huì)计师事务所、律师事(shì)务所等中介机(jī)构及其责任人员，下一步(bù)将如(rú)何处理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易(yì)盛和紫晶存储(chǔ)所涉中介机(jī)构(gòu)开展“一案双(shuāng)查”。在泽达(dá)易(yì)盛案中，东(dōng)兴(xīng)证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司、天(tiān)健(jiàn)会计师事(shì)务(wù)所、北京市(shì)康达律师事(shì)务(wù)所等(děng)中介(jiè)机构因(yīn)涉嫌(xián)在相关(guān)执(zhí)业(yè)过程中未勤勉尽责，近日(rì)已被我会立案。在紫晶存储案中，我会对中信建(jiàn)投证券股份有(yǒu)限公司、容诚会计师事务(wù)所、致同(tóng)会计师事务(wù)所(suǒ)、广(guǎng)东(dōng)恒益律师事(shì)务所等中介机构(gòu)启动了(le)相关(guān)调(diào)查工作，后续将(jiāng)根据其在(zài)相关执(zhí)业行(xíng)为中(zhōng)的勤勉尽责情况(kuàng)，结合其(qí)主(zhǔ)动先(xiān)行赔付以(yǐ)及申(shēn)请证券期(qī)货行政执法当事人承诺等情形(xíng)，依法进行下一(yī)步处理。需要指出的是，我们将(jiāng)关注相(xiāng)关中介机构有关责任人员在上述案件中的(de)执业行(xíng)为，如果(guǒ)发现有关(guān)责任人员存(cún)在违(wéi)法违规行为，将依法依(yī)规(guī)予(yǔ)以(yǐ)严处。

　　证券公(gōng)司(sī)、会计师事务所、律(lǜ)师事务所等中介机构(gòu)是保障(zhàng)资本市场高质(zhì)量(liàng)发展的重(zhòng)要力量，中介机构及其从业(yè)人员应当严格遵守法(fǎ)律法(fǎ)规和职业道德要求，勤勉(miǎn)尽责、诚(chéng)实守(shǒu)信、廉洁自(zì)律、公平(píng)竞争，自觉营造和维护风清气正的企业文化和行业文化，珍(zhēn)视(shì)行业声誉。

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