科创板首批退(tuì)市公司(sī)，正式确认！

　　4月21日(rì)晚间，*ST紫晶和*ST泽达分(fēn)别发(fā)布(bù)公(gōng)告称，其收到(dào)证(zhèng)监(jiān)会下发的《行政(zhèng)处罚决定书》，将被实施(shī)重大(dà)违法强(qiáng)制退(tuì)市，

　　与(yǔ)此同时，上交所也对两公司下发拟终止公司股票上市的(de)事先告知书(shū)，两家公司的股票自4月(yuè)24日开市起(qǐ)停(tíng)牌。

　　4月21日晚(wǎn)间，上(shàng)海金融法院消息显(xiǎn)示(shì)，其收到12名投资者(zhě)共(gòng)同起诉泽达易盛、林应等证券(quàn)虚假(jiǎ)陈(chén)述责任纠纷的申(shēn)请(qǐng)，保(bǎo)荐券商东兴证(zhèng)券及两名保(bǎo)代、天健会计师事务所(suǒ)、康达律(lǜ)师(shī)事务所均(jūn)在被(bèi)起诉名单(dān)中(zhōng)。

　　来看详情——

　　欺诈发行+信披(pī)违法违规

　　*ST紫(zǐ)晶被(bèi)罚3669万

　　首先来看*ST紫晶方(fāng)面(miàn)的问题：

　　证(zhèng)监(jiān)会行政(zhèng)处罚决定书显示，紫晶存储(chǔ)存在欺(qī)诈发行的问(wèn)题(tí)。紫晶存储于(yú)2019年(nián)4月3日披露招股书申报稿，同年10月获科(kē)创板上市委审议同意发(fā)行上市(shì)，2020年3月在科创板上市(shì)。

　　经查，紫晶(jīng)存储《招(zhāo)股(gǔ)说明书》通(tōng)过虚构销售合同、伪造(zào)物流单据和(hé)验收单据入账、安排(pái)资(zī)金回(huí)款、提前确认收入等方式虚(xū)增营业收入(rù)、利润。其中，2017年-2019年上半(bàn)年分别虚增(zēng)利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年(nián)利润(rùn)总额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时，紫晶(jīng)存储《招股说明(míng)书》未按规定披露的2016年末、2017年末(mò)以及2019年上半(bàn)年(nián)末对(duì)外担(dān)保余额分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说明书签署日，未按规(guī)定披露对(duì)外担(dān)保余额合计(jì)13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶存储继续通过前述财务造(zào)假方式虚(xū)增营业(yè)收入、利润。2019年虚增利润(rùn)14529.07万(wàn)元，占当(dāng)期报告记载(zài)的(de曹冲称象的故事说明了什么科学道理，曹冲称象这个故事告诉我们什么道理)利润总额(é)绝对(duì)值的(de)94.55％；2020年虚增利润(rùn)16902.36万元，占当期(qī)报告记载的利润总(zǒng)额绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年报中(zhōng)仍存在未(wèi)按(àn)规定披(pī)露(lù)对外担(dān)保的问题(tí)。

　　最终，证监会对紫晶存(cún)储责令改正，给予警告，并处以3668.52万元(yuán)罚(fá)款(kuǎn)，对实控(kòng)人郑穆、罗铁威分别处以2164.26万(wàn)元、1803.55万元罚(fá)款。此外，郑(zhèng)穆被采(cǎi)取终身市场禁入措施，罗铁威(wēi)被处10年市(shì)场禁入(rù)措施(shī)，其他相(xiāng)关(guān)负责人(rén)也被(bèi)处以罚款(kuǎn)、5年市(shì)场禁入等。

　　欺诈发行被罚超(chāo)8亿

　　实控人、财务总监终身(shēn)市场禁入

　　泽(zé)达易盛方(fāng)面，行政处罚(fá)决定书显(xiǎn)示，其于2019年(nián)6月披露(lù)招(zhāo)股书申报稿，2020年(nián)6月在科(kē)创板上市。

　　经查明，泽达(dá)易盛在(zài)公告的(de)证(zhèng)券发行文件中隐瞒重要事实、编(biān)造重(zhòng)大(dà)虚假内容(róng)，2016年-2019年累(lèi)计虚增营业收入34229.63万元，虚增利润18673.53万(wàn)元(yuán)，且未如实披露关联交易、股权代(dài)持情(qíng)况等。

　　在上市后，泽达(dá)易(yì)盛(shèng)及其(qí)全资子(zi)公(gōng)司(sī)浙江金淳、杭州畅(chàng)鸿(hóng)签(qiān)订虚假合同(tóng)、开展虚(xū)假业务(wù)，2020年虚(xū)增利润8246.92万元(yuán)，占(zhàn)当期报(bào)告(gào)记载的利(lì)润总(zǒng)额的88.97％；2021年虚(xū)增(zēng)利润2665.78万元，占当期(qī)报告记载的(de)利润总额的56.23％。此外，泽达易盛(shèng)还存在虚增在建工程等问题。

　　值得(dé)关注的是，对于欺诈发行部分，证(zhèng)监会对泽(zé)达易盛处以非法所(suǒ)募集资金金额20％的处罚，罚款(kuǎn)金额高(gāo)达8.1亿元；紫晶存储则被(bèi)罚款非法募(mù)集资(zī)金(jīn)的3％，罚(fá)款金(jīn)额(é)3068.52万元。

　　合并其他(tā)违法事实计算，证监会(huì)最终(zhōng)对泽达易盛处以8.6亿元(yuán)罚款，对实控人、时任董事长、总(zǒng)经(jīng)理林应处(chù)以3800万(wàn)元罚款，时任董事、副(fù)总(zǒng)经理、财(cái)务总监、董事会秘书(shū)应岚被(bèi)罚1300万元，二人均被采取(qǔ)终身(shēn)市场禁入(rù)。

　　颇为诡(guǐ)异的是(shì)，在4月21日市(shì)场全面大跌的行情下(xià)，两家公司均有不同幅度(dù)的(de)上涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大(dà)涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年9月(yuè)30日，*ST泽达A股股东(dōng)总(zǒng)户数(shù)为(wèi)6538户，户(hù)均持股(gǔ)市(shì)值14.62万元；*ST紫晶A股股东总户数为12352户(hù)，户均持股市值(zhí)10.36万元(yuán)。

　　*ST泽达已被提起诉讼

　　中(zhōng)介机构一同被诉

　　行政(zhèng)处罚(fá)“靴(xuē)子(zi)落地”，两家公司也进入到停牌及被终止上市的(de)阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双发(fā)布公告称，公司触及《上海证(zhèng)券交易所科创板股票上市规(guī)则》第12.2.2条第（一）项规定(dìng)的(de)重大违法行(xíng)为，将被实施(shī)重大违法(fǎ)强制退市。公司股票自(zì)2023年4月24日（星期一）开(kāi)市起停(tíng)牌。

　　曹冲称象的故事说明了什么科学道理，曹冲称象这个故事告诉我们什么道理4月(yuè)21日，两家(jiā)公司均收(shōu)到上交(jiāo)所下发的拟(nǐ)终(zhōng)止公司股票上市的事先告知书(shū)。在(zài)收到(dào)终止上(shàng)市告(gào)知书(shū)后，两(liǎng)家公司(sī)可以(yǐ)根(gēn)据规定申请听证，提出陈述和申(shēn)辩。交易所由上市(shì)委员会就(jiù)是否(fǒu)终止公司股票上(shàng)市(shì)事宜进(jìn)行(xíng)审(shěn)议(yì)，并(bìng)根据上市委员会的审核意见作出是否(fǒu)终止公司股票上市的决定。

　　根(gēn)据相关规定(dìng)，若股票被终(zhōng)止上市(shì)，自交(jiāo)易所(suǒ)公告对股票作出终止(zhǐ)上市的决定之日后5 个交易日届满的下(xià)一(yī)交易日起，相关公司(sī)股票复牌并进入(rù)退市整理(lǐ)期，并在股票(piào)简称前冠以(yǐ)“退(tuì)市”标识(shí)，退市整理(lǐ)期的交易期限为(wèi)15 个交易日。交(jiāo)易所将在退(tuì)市整理期届满后5个交(jiāo)易(yì)日曹冲称象的故事说明了什么科学道理，曹冲称象这个故事告诉我们什么道理内对股票予以摘牌(pái)，股票最终终止上市。

　　另外，4月21日晚间(jiān)，上海(hǎi)金融法(fǎ)院官微发(fā)布消(xiāo)息显示，其已(yǐ)于当(dāng)日收到12名投(tóu)资者共同起诉泽达易盛(shèng)等(děng)证(zhèng)券虚假陈述(shù)责任纠纷的申(shēn)请(qǐng)。起(qǐ)诉投资者同时申(shēn)请适用普通代表人(rén)诉(sù)讼程序审理案(àn)件。上海金(jīn)融法院称，其将依法审查，及(jí)时公布进展情(qíng)况。

　　值得关注的(de)是，在(zài)投资者提起的诉讼中，被告除了泽(zé)达易盛及实控人、董(dǒng)监(jiān)高等，中介机构东兴(xīng)证券及(jí)两(liǎng)名保(bǎo)代（胡晓(xiǎo)莉(lì)、陶晨亮）、天健(jiàn)会计师事务所(suǒ)、康(kāng)达律(lǜ)师事(shì)务所(suǒ)也均在被起(qǐ)诉之列。

　　3月31日(rì)晚间，东兴证券曾发布公告称，因在执行泽达(dá)易盛首次公开(kāi)发行股(gǔ)票并在科(kē)创板(bǎn)上市项目中，涉嫌保荐(jiàn)、承销及(jí)持续督导等业务未勤勉尽责，证监会(huì)决定对(duì)其公司立案。

　　4月21日，中(zhōng)证中(zhōng)小投资者服务中心公告称，关注到上海(hǎi)金融法(fǎ)院收到12名(míng)投资者共(gòng)同起诉泽达易盛等证券虚假陈述责任纠纷的申请，起(qǐ)诉投资(zī)者同(tóng)时申请适用普通代表人(rén)诉讼程序审(shěn)理案(àn)件。泽达(dá)易(yì)盛是科创板首批被(bèi)中国(guó)证监会立案(àn)调查公司，根据《行政(zhèng)处罚决定书》，公司构(gòu)成(chéng)欺(qī)诈发行。

　　投服中(zhōng)心将密切关注诉讼进展，如上海金融法院后续受理(lǐ)并裁定适用普通代表人(rén)诉讼，发布(bù)普通代(dài)表人诉讼权利登(dēng)记公告，拟相关法律法规公(gōng)开征集并(bìng)接受50名以上(shàng)（含50名）投资(zī)者(zhě)特别(bié)授权，申请参加普通代(dài)表人诉讼(sòng)并(bìng)申请(qǐng)转(zhuǎn)换特别代表人诉讼。

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