金融界4月21日消息 证监会有(yǒu)关部门负责人就(jiù)泽达(dá)易盛案、紫(zǐ)晶存储(chǔ)案系科创板首批欺诈发行案件答记者问。证监(jiān)会有(yǒu)关部门(mén)负责人表示，欺诈(zhà)发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危及(jí)市场秩序和金融安全。

　　中办、国办《关于依(yī)法(fǎ)从(cóng)严(yán)打(dǎ)击证券违法活(huó)动的意见》强调坚持(chí)“零容忍”要(yào)求，依法严厉查处证券违法犯(fàn)罪案件，立体化打击证券违法活动(dòng)。我会(huì)坚决(jué)贯彻(chè)落实党中(zhōng)央国务(wù)院对资本市(shì)场违法犯罪行为“零(líng)容忍”要求，推动对欺诈发(fā)行等(děng)违法(fǎ)犯(fàn)罪(zuì)行为实行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形(xíng)成强力震慑(shè)。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶(jīng)存储(chǔ)案系科创板(bǎn)首批(pī)欺(qī)诈发行案件，社会影响广泛。作为监管机构，如何推动对(duì)上述发行人、控(kòng)股股东、实际控制人、中介机构及其责任人员等相关责任主体进行(xíng)立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务(wù)造假等资本市场“毒瘤”严重损害广大(dà)投资者合法权益(yì)，危及市(shì)场(chǎng)秩序和金融安全。中办、国办《关于依法(fǎ)从严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零(líng)容忍”要求，依(yī)法严(yán)厉查处证券违(wéi)法犯罪案(àn)件，立体化(huà)打击(jī)证券违法活动。我会坚决(jué)贯彻落实党(dǎng)中央国务(wù)院对(duì)资本市场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈(zhà)发行等违法犯罪行(xíng)为(wèi)实(shí)行行(xíng)政、民事(shì)、刑事立体惩处(chù)，形成(chéng)强力震慑。具(jù)体而言(yán)：

　　一是对于证(zhèng)券发行人及相关控股股东、实际(jì)控制人等“首恶”坚决(jué)严惩，全(quán)方位追责。如在上述两(liǎng)案的(de)行(xíng)政责任方面，我会依法(fǎ)向泽达易盛（天津）科技股份(fèn)有限公司（以下简(jiǎn)称(chēng)泽达易(yì)盛）和广东(dōng)紫晶信(xìn)息存储技术股(gǔ)份有限公司（以下简称紫晶存储）及相关责任人作出(chū)行政处罚和市场禁入决定，分别(bié)对泽(zé)达易盛(shèng)、紫晶存储及相关责(zé)任人员(yuán)进(jìn)行(xíng)行(xíng)政处罚，并对部分责任人员(yuán)采取证券市场禁入措施。同(tóng)时，我会加强(qiáng)与公安(ān)机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当(dāng)事人(rén)依法及(jí)时移送公安机关(guān)处理(lǐ)，推动案件刑事追责相关工作。另外，根(gēn)据(jù)《上海证(zhèng)券交(jiāo)易所科(kē)创板股票(piào)上市(shì)规则》的(de)规定，上(shàng)海证券交易所将依(yī)法(fǎ)对泽达易盛、紫晶存储启动重(zhòng)大违法强制退市。

　　二是依法支持(chí)适格投(tóu)资者及时有效地追(zhuī)究违(wéi)规上(shàng)市公司及其(qí)相关(guān)中介机(jī)构等(děng)责(zé)任(rèn)主体的民事赔偿责任(rèn)。民(mín)事责任(rèn)是资(zī)本市场法律责任体系的(de)重要组成部分，是对违(wéi)法(fǎ)行为进行立(lì)体式追责的(de)重要(yào)一环，也是提高资(zī)本市(shì)场违(wéi)法(fǎ)违规成本的重要举措。我会将(jiāng)进(jìn)一步(bù)畅通投资者权利救济渠道，维(wéi)护投资者合法权益(yì)，督(dū)促市场参与各方归位(wèi)尽(jǐn)责，形(xíng)成资(zī)本市场良(liáng)好生态(tài)。

　　三是(shì)对于为上(shàng)市公司提供保荐、承销服(fú)务的证券公司、出具审计报告的或者法律意见书(shū)的证券服务机构等违规主(zhǔ)体实施精(jīng)准打(dǎ)击。如果相关中介机构(gòu)故意参与造假，情节恶劣，坚决(jué)严(yán)惩(chéng)，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司(sī)法机关(guān)处(chù)理；如果相关中介机构主要涉嫌执业未勤勉尽责的(de)情(qíng)形，我会将按照过责相当的法治理念，综合(hé)考虑(lǜ)违法程度、案件情况、执法效率、赔偿(cháng)投资者损失意愿和(hé)能力等因素，依(yī)法妥善处(chù)理(lǐ)，让中介机(jī)构为其未勤勉尽责(zé)的执业行为付出(chū)代价。

　　四是关于中介机构的责任(rèn)人员。证券公司、会(huì)计师事(shì)务所(suǒ)、律师事务所(suǒ)等中介机构从(cóng)业人(rén)员的道德水准、专业(yè)能力、合(hé)规风险意(yì)识和(hé)廉洁(jié)从(cóng)业(yè)水平等，是(shì)保(bǎo)障证(zhèng)券服务质量(liàng)的重(zhòng)要因素。如果(guǒ)在(zài)欺诈发行、财(cái)务(wù)造假(jiǎ)等(děng)案件中(zhōng)发(fā)现相项数怎么求公式，等差数列的项数怎么求关中介(jiè)机构责(zé)任人(rén)员(yuán)存在违法违规(guī)行为(wèi)，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺(qī)诈发行案严(yán)重损害投资者合法(fǎ)权益，目前在投资者保护方面有哪(nǎ)些安排？

　　答(dá)：《证券法》《民事(shì)诉讼法》等(děng)法律法规规定了包括协商和(hé)解(jiě)、纠纷调解、先行赔(péi)付、责令回购、行政执法当事人(rén)承诺、单(dān)独诉讼、示范判决、代表人诉讼等一(yī)系列投资(zī)者赔(péi)偿救济(jì)制度。这些制度各有优势，对(duì)于个案(àn)中采用何种方(fāng)式，需综合(hé)考虑不同投资者(zhě)赔偿(cháng)救济制度的适(shì)用条件、投资者获赔的(de)充分性和有效性、赔(péi)付(fù)责(zé)任主体的意(yì)愿和(hé)能力(lì)等因素，目标(biāo)都是有效保护投(tóu)资者、惩戒(jiè)和震(zhèn)慑违(wéi)法行为人。

　　对于泽达(dá)易(yì)盛案，上海金融法院已经(jīng)收到泽达易盛普(pǔ)通代表人(rén)诉讼起诉(sù)材料，中证中小投资者服务(wù)中心发布公告，表示(shì)密(mì)切关注泽达易盛(shèng)普通代表(biǎo)人(rén)诉(sù)讼(sòng)进展，如上海(hǎi)金(jīn)融法院受理并裁(cái)定适用普通代(dài)表人诉(sù)讼(sòng)，将(jiāng)依法接受(shòu)投资者特别授权(quán)，申请参(cān)加该案并转换(huàn)特别代表人诉讼。特别代(dài)表人诉讼制度具有“默示加(jiā)入、明示退(tuì)出”的特征，能(néng)够(gòu)一揽子解决泽(zé)达(dá)易盛案的民(mín)事(shì)赔(péi)偿问题，适格投资者的(de)合法权益可(kě)以在诉讼(sòng)程(chéng)序(xù)中得到(dào)保护(hù)。

　　对于紫(zǐ)晶存储案(àn)，中信建投证券股份有限公司作为(wèi)紫晶存储申请首次(cì)公(gōng)开发行股票的保(bǎo)荐机构和主承(chéng)销商(shāng)，与其(qí)他中介机构(gòu)正(zhèng)在(zài)主动筹备投(tóu)资者赔偿事宜，拟共同出资(zī)10亿元设立先(xiān)行赔付专(zhuān)项基金（上述金额为公(gōng)司初步估算结果，基金规模(mó)将根据最终(zhōng)计算的(de)适格投资者(zhě)损失(shī)赔付金额进行调整），用于先行赔付适格投资者(zhě)的投资(zī)损失。先行赔付可以高效、快捷地解决紫晶(jīng)存储案(àn)的民事赔(péi)偿问题，适格投资(zī)者(zhě)可以积极参与先(xiān)行(xíng)赔付程序直接(jiē)获(huò)赔(péi)，以(yǐ)维护自身合法(fǎ)权益。

　　3.中信建投证券股份有(yǒu)限公司披露的公告中(zhōng)提出(chū)向证监会提交证券(quàn)期(qī)货(huò)行政执法当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺申请，证监会将(jiāng)如何处理？

　　答(dá)：2019年修订的《证券法》新增了证券(quàn)领域行政执法当事人承(chéng)诺制度（以下简(jiǎn)称当事人承(chéng)诺制度(dù)）。当(dāng)事人承诺制度是指国务院证券监(jiān)督管理(lǐ)机构对涉嫌证券期货(huò)违法的单位或者个人进行(xíng)调查期(qī)间(jiān)，被调查的当(dāng)事人承(chéng)诺纠正涉(shè)嫌违法行为、赔偿有关(guān)投资者损失(shī)、消除损害或者(zhě)不良影响并经国务(wù)院证券监督管理(lǐ)机构认可，当事人履行(xíng)承诺后国务(wù)院证(zhèng)券监督管理(lǐ)机构终止案件(jiàn)调查的(de)行政执法方(fāng)式。相关法律法(fǎ)规明确(què)规定了当事人承诺制度的基本流程、适用范围、监督(dū)制(zhì)约机(jī)制(zhì)等。

　　根据(jù)《证券(quàn)期货行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺制度(dù)实施办法(fǎ)》等规定，承诺金兼具惩戒和赔偿(cháng)功能，承(chéng)诺(nuò)金数额的确定需要综合考虑当事人因(yīn)涉(shè)嫌(xián)违(wéi)法行为可能(néng)获得的收益或者避免的损失、当(dāng)事人涉嫌违法行为(wèi)依法可能(néng)被处以罚款和没(méi)收违法所得的金额(é)，以及投(tóu)资者因当事(shì)人涉嫌(xián)违法行为所(suǒ)遭(zāo)受的损失等诸多(duō)因素(sù)。承(chéng)诺金数额通常高于罚没款(kuǎn)数额，且(qiě)可用(yòng)于赔偿投(tóu)资者损(sǔn)失，在证(zhèng)券期(qī)货行(xíng)政执(zhí)法当(dāng)事人承诺这一(yī)程序中，既(jì)可以实现对申请人的精(jīng)准打击，也可(kě)以有效便捷地补偿(cháng)投资者的损失。因此，当事人(rén)承诺(nuò)制(zhì)度可以一并(bìng)解决案件相(xiāng)关的(de)行政处理(lǐ)与民(mín)事赔偿问题，有效提高执法效能，达到行政追责(zé)与民事追责(zé)相统(tǒng)一的(de)效果。

　　对于中(zhōng)信建投证(zhèng)券股(gǔ)份有限公(gōng)司向我会提交当事人承诺申(shēn)请，我会(huì)将依据(jù)《证券(quàn)法》《证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)制度实施办法》《证券期货行政执法(fǎ)当事人(rén)承(chéng)诺制(zhì)度实施规定(dìng)》等规定(dìng)，依法依规决定是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储所(suǒ)涉的证(zhèng)券公司、会计师事务所、律师事务所等中介(jiè)机构及(jí)其责任人员，下一步将如(rú)何处理(lǐ)？

　　答(dá)：前期(qī)，我会(huì)贯彻“零容(róng)忍”要求，对(duì)泽达易盛和紫晶存储所涉(sh项数怎么求公式，等差数列的项数怎么求è)中介机构开展“一案双查”。在(zài)泽达易盛案中，东兴证券股份有限公司、天健会(huì)计师事(shì)务所、北京市康达(dá)律师事(shì)务(wù)所等中介机构因(yīn)涉嫌在相关执业过程中(zhōng)未勤勉尽(jǐn)责(zé)，近日已被(bèi)我会立案。在紫晶存储案中(zhōng)，我会(huì)对中(zhōng)信建(jiàn)投证券股(gǔ)份(fèn)有限公司(sī)、容诚会(huì)计师(shī)事务所、致同会计师事务(wù)所、广(guǎng)东恒益律师事务所等中介机构(gòu)启动了相关调查工作，后续(xù)将根(gēn)据其在相关(guān)执业行为中(zhōng)的(de)勤勉尽责情况，结合其主(zhǔ)动先行(xíng)赔(péi)付以及申(shēn)请证券期货行政执法当事人承(chéng)诺等(děng)情(qíng)形，依(yī)法进行(xíng)下一(yī)步(bù)处理(lǐ)。需要指出的是(shì)，我(wǒ)们将关注相(xiāng)关中介机构(gòu)有关责任人员在上述案件中的执业行(xíng)为，如果发(fā)现(xiàn)有关(guān)责任人员存在违法(fǎ)违(wéi)规(guī)行(xíng)为，将依(yī)法依规予(yǔ)以严处。

　　证券公司、会计师事务所、律(lǜ)师事务所(suǒ)等中介(jiè)机构是保障项数怎么求公式，等差数列的项数怎么求资(zī)本市(shì)场高质量发展(zhǎn)的重要力量，中(zhōng)介机(jī)构及其从业(yè)人员应当严格遵(zūn)守(shǒu)法(fǎ)律法规(guī)和职(zhí)业道德(dé)要求，勤(qín)勉尽责、诚实守(shǒu)信、廉洁自律、公平竞争，自觉营(yíng)造和维护风清气正(zhèng)的企业文化和行业(yè)文化，珍视行业声誉。

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