科(kē)创板首批(pī)退(tuì)市公司，正式(shì)确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽(zé)达分别(bié)发布公告称，其收到证监会下发(fā)的《行(xíng)政处罚决定书(shū)》，将被实施重大违(wéi)法(fǎ)强制退(tuì)市，

　　与此同时，上交所也对两公(gōng)司下发拟(nǐ)终止(zhǐ)公(gōng)司股票上市(shì)的事先告知书(shū)，两家公司的股票自4月24日(rì)开市起(qǐ)停(tíng)牌。

　　4月(yuè)21日(rì)晚间，上海金融法院消息显示，其收到(dào)12名投资(zī)者(zhě)共(gòng)同起(qǐ)诉泽达(dá)易盛(shèng)、林应等证(zhèng)券虚(xū)假陈述(shù)责任纠纷(fēn)的申(shēn)请，保(bǎo)荐券(quàn)商东兴证券及两(liǎng)名(míng)保代、天健会计师事务(wù)所、康达律师(shī)事务所均(jūn)在(zài)被(bèi)起诉名单中。

　　来看详情(qíng)——

　　欺诈(zhà)发(fā)行+信披(pī)违(wéi)法违规

　　*ST紫晶被(bèi)罚3669万

　　首先(xiān)来看*ST紫(zǐ)晶方面的(de)问题(tí)：

　　证监会行政处罚决定书显示，紫晶(jīng)存储(chǔ)存(cún)在欺诈(zhà)发(fā)行的问(wèn)题(tí)。紫晶存储于2019年4月3日披露招股书申报稿(gǎo)，同年(nián)10月获科创板上市委(wěi)审(shěn)议同意发(fā)行上市(shì)，2020年3月在(zài)科(kē)创(chuàng)板上市(shì)。

　　经(jīng)查，紫晶存储《招股说明书》通过(guò)虚构(gòu)销售合同(tóng)、伪造(zào)物流单(dān)据和(hé)验收(shōu)单(dān)据(jù)入账、安(ān)排资金(jīn)回(huí)款、提前(qián)确认收入等方式虚增营业(yè)收入、利润。其中，2017年-2019年上半年(nián)分别虚(xū)增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万(wàn)元(yuán)，占当(dāng)年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招(zhāo)股(gǔ)说明书(shū)》未按规定披露的2016年末、2017年末以及2019年上(shàng)半年末对外(wài)担保余额分(fēn)别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至招股(gǔ)说明书签署日，未按规(guī)定(dìng)披露对外(wài)担(dān)保余额合计(jì)13,500.12万元。

　　在上市后(hòu)，紫晶(jīng)存储继续通(tōng)过前述财务造假方式(shì)虚增(zēng)营业收入、利润。2019年(nián)虚增利(lì)润14529.07万元(yuán)，占当(dāng)期报(bào)告(gào)记载的(de)利润总(zǒng)额绝(jué)对(duì)值的94.55％；2020年虚增利润(rùn)16902.36万(wàn)元，占当期报告记载的利润(rùn)总(zǒng)额(é)绝(jué)对值的150.21％。另外，2019年-2020年报(bào)中仍(réng)存在未按规定披露对外担保的问题。

　　最终，证监会对紫(zǐ)晶存储(chǔ)责(zé)令改(gǎi)正，给予警告，并(bìng)处以(yǐ)3668.52万元罚款，对(duì)实控人郑穆、罗铁威(wēi)分别处以2164.26万元、1803.55万元罚款。此外，郑穆被采取终(zhōng)身市场(chǎng)禁入措施，罗(luó)铁威被处10年市场禁入措施，其他相关负(fù)责(zé)人也被(bèi)处(chù)以罚款、5年市场禁入(rù)等(děng)。

　　欺诈发行(xíng)被罚超8亿

　　实(shí)控人(rén)、财务总监终身市场禁入

　　泽(zé)达易盛方面，行政处(chù)罚决(jué)定书显示，其(qí)于2019年6月(yuè)披(pī)露招股书(shū)申报稿，2020年6月在(zài)科创板上市。

　　经查明(míng)，泽达(dá)易盛在公告(gào)的证(zhèng)券发行文件中(zhōng)隐(yǐn)瞒(mán)重要事实、编造(zào)重(zhòng)大虚假(jiǎ)内容，2016年-2019年累计(jì)虚增营(yíng)业收(shōu)入34229.63万元，虚增利润(rùn)18673.53万元，且未如(rú)实披露关联交(jiāo)易、股(gǔ)权代持情况等。

　　在上市后，泽达(dá)易盛及其全(quán)资子公司浙江(jiāng)金淳、杭(háng)州畅(chàng)鸿签订虚假合同(tóng)、开(kāi)展虚假业(yè)务，2020年虚增(zēng)利(lì)润8246.92万元，占当期报告记载的利润总额的88.97％；2021年虚增利(lì)润2665.78万元，占(zhàn)当期(qī)报告记载(zài)的(de)利润总额的(de)56.23％。此外，泽达易盛还存在虚增在建(jiàn)工程等问题。

　　值得关(guān)注的是，对于欺诈发行(xíng)部分，证监会(huì)对泽(zé)达易盛处以(yǐ)非法(fǎ)所募集资金金额20％的(de)处(chù)罚，罚款金(jīn)额高达8.1亿元；紫晶(jīng)存储(chǔ)则被(bèi)罚款非法募集资(zī)金的3％，罚款金额3068.52万元。

　　合(hé)并其(qí)他违法(fǎ)事实计算，证监会最(zuì)终对(duì)泽(zé)达易盛处以(yǐ)8.6亿(yì)元(yuán)罚款，对(duì)实控(kòng)人、时(shí)任董(dǒng)事长、总(zǒng)经理(lǐ)林应处以(yǐ)3800万元罚款，时任董事、副总经理、财务总监、董事会秘书应岚(lán)被罚1300万元，二人均被(bèi)采取(qǔ)终身市(shì)场(chǎng)禁入。

　　颇为诡异的是，在4月(yuè)21日市场全面大跌(diē)的行情下，两家公司均有不同幅(fú)度(dù)的上涨。*ST泽达(dá)股价大(dà)涨6.98％，报收4.14元/股(gǔ)；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股(gǔ)。

　　截至(zhì)2022年9月(yuè)30日，*ST泽(zé)达A股股(gǔ)东总户数为6538户(hù)，户(hù)均持股市值14.62万(wàn)元；*ST紫晶A股股东(dōng)总户数为12352户，户均(jūn)持股(gǔ)市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提起诉讼(sòng)

　　中介机构(gòu)一同被(bèi)诉

　　行政处罚(fá)“靴子落地”，两家公司(sī)也(yě)进(jìn)入到停牌及(jí)被终(zhōng)止上(shàng)市的阶段说明方法有哪些及作用答题格式，三年级说明方法有哪些及作用(duàn)。

　　4月21日盘后，*ST泽(zé)达、*ST紫晶(jīng)双双发布公(gōng)告称(chēng)，公司触(chù)及《上海(hǎi)证券(quàn)交易所科创板股票上(shàng)市规则》第(dì)12.2.2条(tiáo)第(dì)（一）项(xiàng)规定(dìng)的重大违法行为，将(jiāng)被实施重(zhòng)大违法(fǎ)强制退市。公(gōng)司股(gǔ)票自2023年(nián)4月24日（星(xīng)期(qī)一(yī)）开市起停牌。

　　4月21日，两(liǎng)家公司均收到(dào)上交所下发(fā)的拟终止(zhǐ)公司股票(piào)上市的事(shì)先(xiān)告知书。在收到终止上(shàng)市(shì)告知(zhī)书后，两家公司可以根据规定申请(qǐng)听证，提出陈述和(hé)申辩。交(jiāo)易所由(yóu)上市委员会就是(shì)否终止公司(sī)股(gǔ)票上(shàng)市事宜进行(xíng)审(shěn)议，并(bìng)根据上(shàng)市委员会的审核(hé)意(yì)见(jiàn)作出是否终止公司股票上市的决定。

　　根据相(xiāng)关规定，若(ruò)股票被终止上市(shì)，自交易所公(gōng)告对股票作出终止上市(shì)的决定之日(rì)后5 个交易(yì)日届满的下一交(jiāo)易日起，相关公说明方法有哪些及作用答题格式，三年级说明方法有哪些及作用司(sī)股票复牌并(bìng)进入退市整理期，并(bìng)在股票(piào)简(jiǎn)称前冠以(yǐ)“退(tuì)市”标识，退市整理期的交易期限(xiàn)为15 个交易日。交(jiāo)易(yì)所将在退市(shì)整理期(qī)届满后5个交易(yì)日内对股票予(yǔ)以(yǐ)摘牌，股票最终终止(zhǐ)上市(shì)。

　　另外(wài)，4月21日(rì)晚间，上海金融法院官微发布消息显示，其已(yǐ)于当日(rì)收到12名投资者共(gòng)同起诉泽达易盛等(děng)证券虚(xū)假陈述责(zé)任纠纷的申请。起诉投资者同时申(shēn)请适用(yòng)普通代表人诉讼(sòng)程(chéng)序审理案件。上海金融法院(yuàn)称，其将依法审查，及时公(gōng)布(bù)进展情况。

　　值(zhí)得关注的是，在(zài)投资者提起的诉讼中，被告除(chú)了泽达易盛(shèng)及实控人、董监高(gāo)等，中介机构东兴(xīng)证券及两名保代（胡晓莉、陶晨亮）、天健会计(jì)师事(shì)务(wù)所、康(kāng)达律师事务所也均在被起诉之列。

　　3月(yuè)31日晚间，东兴证券曾发布(bù)公告称，因在执行泽(zé)达易盛首次公开发行股(gǔ)票并(bìng)在科创板上市(shì)项目中，涉(shè)嫌(xián)保(bǎo)荐、承销及持续督(dū)导等(děng)业务未勤勉(miǎn)尽责，证监(jiān)会决定(dìng)对(duì)其公司(sī)立案。

　　4月21日，中证中小投资者服务中(zhōng)心公(gōng)告称，关注到上海金融法院收(shōu)到12名(míng)投资者共同起诉泽达易盛(shèng)等(děng)证券(quàn)虚假陈(chén)述(shù)责任纠纷的(de)申请，起诉投(tóu)资者(zhě)同时申请适(shì)用普通代(dài)表人诉讼(sòng)程序审理(lǐ)案件。泽达(dá)易盛是科(kē)创板首批被中(zhōng)国证(zhèng)监会立案调查公(gōng)司，根据《行政处罚决定书》，公(gōng)司构成欺诈(zhà)发行。

　　投(tóu)服(fú)中心将密切关注(zhù)诉讼进展，如上海金融法(fǎ)院(yuàn)后(hòu)续受(shòu)理(lǐ)并裁(cái)定适用普通代表人诉讼，发布普通代表人诉讼权利登记公告，拟相关法律法规(guī)公(gōng)开征集并接受(shòu)50名以上（含50名）投资者特别(bié)授权，申请参(cān)加普通代表人诉讼并申(shēn)请转换特(tè)别代(dài)表人诉讼。

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