科创板首(shǒu)批退市公司，正(zhèng)式(shì)确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达分别发布公告称，其收(shōu)到(dào)证监会下发的(de)《行(xíng)政处(chù)罚决定书》，将被(bèi)实施重大违法强制(zhì)退市(shì)，

　　与此同(tóng)时，上交所也对(duì)两公司(sī)下发拟终止公司股(gǔ)票上(shàng)市的事先告知(zhī)书(shū)，两(liǎng)家公司(sī)的股票(piào)自4月24日开(kāi)市起停牌。

　　4月21日晚间，上(shàng)海金融法院消(xiāo)息显示，其收到12名投资者共(gòng)同起诉泽达易(yì)盛、林应等证券虚假陈述责任纠纷的(de)申请，保荐券商东(dōng)兴证(zhèng)券(quàn)及(jí)两名保(bǎo)代、天(tiān)健会计师(shī)事务所(suǒ)、康达律师事务所(suǒ)均(jūn)在被起诉名单(dān)中。

　　来看详情——

　　欺诈(zhà)发行+信披违法违规(guī)

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先(xiān)来看*ST紫(zǐ)晶方面的问题：

　　证监(jiān)会行政处(chù)罚决定(dìng)书显(xiǎn)示，紫晶存储存(cún)在欺诈发行的问题。紫晶存储于2019年4月(yuè)3日披露招股书申(shēn)报(bào)稿，同(tóng)年10月获科(kē)创板上市委审议同意发行上市(shì)，2020年3月在科创板上(shàng)市。

　　经查，紫晶存(cún)储《招股说明书》通过虚构(gòu)销售合同、伪造物(wù)流单据和验收(shōu)单据入账、安排资金回款(kuǎn)、提前确认收入等方(fāng)式虚增(zēng)营业收入、利润。其中，2017年-2019年上半年分别虚增(zēng)利润21,62.71万元(yuán)、3903.63万元、2532.66万元，占当年利(lì)润总额(é)的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫晶存储《招股说明书》未按规定披露的2016年末(mò)、2017年末以及2019年上半年末对外担(dān)保prepare的名词形式是什么，prepare的名词形式可数吗余额分别(bié)为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截(jié)至招(zhāo)股说明书签署日，未按规(guī)定(dìng)披露对外担保余额合(hé)计13,500.12万元(yuán)。

　　在(zài)上(shàng)市后，紫晶存储继续通(tōng)过前(qián)述财(cái)务造假方式(shì)虚增营业收入、利润。2019年虚增利润14529.07万(wàn)元，占当期报告记载的利润总额绝(jué)对值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占当期报告记载的(de)利润总额绝(jué)对值的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存在(zài)未按规(guī)定披(pī)露对外担保的问题。

　　最终(zhōng)，证监(jiān)会对紫(zǐ)晶存储(chǔ)责令改正，给予警(jǐng)告，并处以3668.52万元罚款(kuǎn)，对实控人(rén)郑穆、罗铁(tiě)威(wēi)分别处以2164.26万元、1803.55万(wàn)元(yuán)罚款。此(cǐ)外，郑穆(mù)被采(cǎi)取终(zhōng)身市场禁入(rù)措施，罗铁威被(bèi)处10年市(shì)场禁入(rù)措施，其(qí)他(tā)相关负责人也被处以罚款、5年市场(chǎng)禁(jìn)入等。

　　欺诈发行(xíng)被罚(fá)超8亿(yì)

　　实控(kòng)人(rén)、财务总监终(zhōng)身(shēn)市场禁(jìn)入(rù)

　　泽(zé)达易盛方面(miàn)，行政处罚(fá)决定书(shū)显示，其于(yú)2019年6月披露招股书申报稿，2020年6月(yuè)在科创板上市。

　　经查明，泽达易盛(shèng)在(zài)公告(gào)的证券(quàn)发行文件中隐瞒重要事实(shí)、编造(zào)重大虚假(jiǎ)内容，2016年(nián)-2019年累计虚增营业收(shōu)入34229.63万元，虚增利(lì)润18673.53万元，且未如实披(pī)露关联(lián)交易、股权代持情况等。

　　在上市后，泽达易盛(shèng)及其(qí)全(quán)资子(zi)公司(sī)浙江金淳、杭州畅鸿(hóng)签订虚假(jiǎ)合同(tóng)、开展虚假业务(wù)，2020年虚增(zēng)利润(rùn)8246.92万元，占(zhàn)当期报(bào)告记载的(de)利润总额的88.97％；2021年虚增利(lì)润2665.78万元，占当期报(bào)告记载(zài)的利润总额的56.23％。此外，泽(zé)达易盛(shèng)还存在虚增在建工程等问题(tí)。

　　值(zhí)得(dé)关注的是，对于欺诈(zhà)发(fā)行部(bù)分，证监会对泽达(dá)易盛处(chù)以非法所募集(jí)资金金额20％的(de)处罚，罚款(kuǎn)金额高达(dá)8.1亿元；紫晶存储则被罚款非法募集资金的(de)3％，罚(fá)款金额3068.52万元(yuán)。

　　合并其他违法事(shì)实计算，证监(jiān)会最终对泽达易(yì)盛处以8.6亿(yì)元罚(fá)款，对实控人(rén)、时任董(dǒng)事(shì)长、总经理(lǐ)林应处以3800万(wàn)元(yuán)罚款，时任董事(shì)、副总经理、财务总监、董事会秘书应岚(lán)被罚1300万元，二(èr)人均(jūn)被采(cǎi)取终身(shēn)市场禁(jìn)入。

　　颇(pǒ)为诡(guǐ)异的是，在(zài)4月21日市场全面(miàn)大(dà)跌(diē)的行情下(xià)，两(liǎng)家公司均有(yǒu)不同幅度的(de)上涨。*ST泽(zé)达股(gǔ)价大涨(zhǎng)6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶(jīng)大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至(zhì)2022年9月30日，*ST泽达A股股东总户数为6538户(hù)，户均(jūn)持股市值14.62万元；*ST紫(zǐ)晶A股股(gǔ)东总户数(shù)为12352户(hù)，户均(jūn)持股(gǔ)市(shì)值10.36万元。

　　*ST泽达已被提起诉讼(sòng)

　　中介机构一同被诉

　　行政处(chù)罚“靴子落(luò)地(dì)”，两(liǎng)家公司也进入到停牌及被终止上(shàng)市的阶段。

　　4月(yuè)21日盘后，*ST泽达(dá)、*ST紫(zǐ)晶双双发布(bù)公告称，公司触及(jí)《上(shàng)海(hǎi)证券交(jiāo)易(yì)所(suǒ)科创板股票上市规则》第12.2.2条(tiáo)第（一）项规(guī)定(dìng)的(de)重(zhòng)大(dà)违法行为，将被(bèi)实(shí)施重大违法强制退市。公司股票自2023年4月(yuè)24日（星期一）开市起停牌。

　　4月21日，两家公司均收到上交所下发的拟终止公司股票上市的事(shì)先(xiān)告知书。在收到终止上(shàng)市告(gào)知书(shū)后，两家公(gōng)司可以根据规定申请听(tīng)证，提出陈述和申辩。交易所由上市(shì)委(wěi)员会就是否终止(zhǐ)公司股票(piào)上市事宜进行审议，并(bìng)根据(jù)上市委员会的审核意见作出是否终止公司股票上市的(de)决(jué)定。

　　根据相(xiāng)关规定，若(ruò)股票被终(zhōng)止上市，自交易所公告对股票作出终(zhōng)止(zhǐ)上(shàng)市(shì)的(de)决定(dìng)之日(rì)后5 个交(jiāo)易日届(jiè)满的下一交易(yì)日起，相关(guān)公司股(gǔ)票复牌并进(jìn)入退市整(zhěng)理期(qī)，并在(zài)股票简称前(qián)冠以“退市”标(biāo)识，退市整理期的交易(yì)期(qī)限(xiàn)为15 个交易日。交易(yì)所将在退(tuì)市(shì)整理期届满后(hòu)5个(gè)交易日内对股(gǔ)票(piào)予以摘(zhāi)牌，股票(piào)最终终(zhōng)止上市。

　　另外，4月(yuè)21日(rì)晚间，上海金融法院官微发布消息显(xiǎn)示，其已(yǐ)于当(dāng)日收到12名投资者共同起诉泽达易盛等证券虚假陈(chén)述责任纠(jiū)纷的申请。起诉投资者同时申请(qǐng)适用普通代表人诉讼程序审理案件。上海金融法院称，其将依(yī)法(fǎ)审查(chá)，及时公布进展情况。

　　值(zhí)得关注的是，在投(tóu)资者提起的诉(sù)讼中，被(bèi)告除了(le)泽达易盛及实(shí)控人、董监高等，中介机构prepare的名词形式是什么，prepare的名词形式可数吗东(dōng)兴证券及两名保代(dài)（胡晓莉、陶晨亮(liàng)）、天健会计师事务(wù)所、康达律师事务所(suǒ)也均(jūn)在被起(qǐ)诉之列。

　　3月(yuè)31日晚间，东兴证(zhèng)券(quàn)曾发布公告称(chēng)，因(yīn)在执行泽(zé)达易盛首次公开(kāi)发行股票(piào)并在科(kē)创(chuàng)板上市项目中，涉嫌(xián)保荐(jiàn)、承销及持(chí)续督导等业务未勤勉尽责，证监会(huì)决定对(duì)其公司(sī)立案。

　　4月21日，中(zhōng)证中小投资者服务中心公告称，关注到上海金(jīn)融法院收到12名投(tóu)资者共(gòng)同起(qǐ)诉泽达易盛等证券虚(xū)假陈述责(zé)任纠纷的申请，起诉投资(zī)者同时申请适用普通代表(biǎo)人(rén)诉讼程(chéng)序审理案件。泽达易盛是科(kē)创板首批被中国证监会立案调查(chá)公(gōng)司，根(gēn)据《行政(zhèng)处罚决定(dìng)书(shū)》，公司构(gòu)成欺诈发行。

　　投服中心将(jiāng)密切关注(zhù)诉讼进展，如上海金(jīn)融法院后(hòu)续受(shòu)理并裁定适用普通代(dài)表人诉讼(sòng)，发(fā)布普(pǔ)通代表人诉讼权利登记公告，拟相关法律法(fǎ)规公(gōng)开征集并(bìng)接受50名(míng)以上(shàng)（含50名(míng)）投资者特别授权(quán)，申请参加普通(tōng)代(dài)表人诉讼并申请转换特别代表人诉讼。

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