金融界4月21日消(xiāo)息 证(zhèng)监会有(yǒu)关部门负责(zé)人(rén)就泽达(dá)易(yì)盛案、紫晶(jīng)存储(chǔ)案(àn)系科创板(bǎn)首批欺诈发行案件答记(jì)者问。证(zhèng)监会有关(guān)部门(mén)负责人表(biǎo)示，欺诈发行、财务造假等资(zī)本市场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资者合法权益，危及市场秩序(xù)和(hé)金(jīn)融安(ān)全。

　　中办、国办《关于依法从严打击证券违法活动的意(yì)见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立体化打击证券(quàn)违(wéi)法活动。我会坚决贯彻(chè)落实(shí)党(dǎng)中(zhōng)央国(guó)务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求(qiú)，推动对欺诈发(fā)行等(děng)违法犯罪行为实行行(xíng)政、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形成强力震慑。

　　具(jù)体问答(dá)如下(xià)：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫晶(jīng)存储案系科创板首批欺诈发行(xíng)案件，社会(huì)影响广泛(fàn)。作(zuò)为监管机构，如何推动对上述发行人、控股股(gǔ)东、实际(jì)控(kòng)制人、中介机构及其责任(rèn)人员等相(xiāng)关(guān)责(zé)任(rèn)主体进行立(lì)体化追责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财(cái)务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤(liú)”严重损害广(guǎng)大投资者合(hé)法权益，危及市场(chǎng)秩序和金(jīn)融安全(quán)。中办(bàn)、国办(bàn)《关于(yú)依(yī)法从严打击证券违法活动(dòng)的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉查处证券违法犯罪案(àn)件，立(lì)体化打(dǎ)击(jī)证券违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻(chè)落实(shí)党中央(yāng)国务院对资本市场违法(fǎ)犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动对欺诈(zhà)发行等违(wéi)法犯罪行为实行(xíng)行政、民事、刑事立体(tǐ)惩(chéng)处，形成强(qiáng)力(lì)震慑。具体而言：

　　一(yī)是对(duì)于证券发行人及相关控股股(gǔ)东、实际控制人等(děng)“首恶”坚决严惩(chéng)，全方位追责(zé)。如(rú)在上述两案的行政责任方(fāng)面，我会依法向泽达易盛(shèng)（天津）科技股份有限公(gōng)司（以下简称泽达易盛(shèng)）和(hé)广东紫晶信息(xī)存储技术股份有限(xiàn)公司（以下简称紫晶存储）及相关责任人作出行政处罚(fá)和市场禁入决定(dìng)，分别(bié)对泽达(dá)易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)及相关责任人员进(jìn)行行政处罚，并对部分责任人员采取(qǔ)证(zhèng)券市场禁入措施。同时，我会加强(qiáng)与公(gōng)安机关的沟通协调，对涉(shè)嫌(xián)刑事犯罪的当事人依法及时移(yí)送公安(ān)机(jī)关处理，推(tuī)动案(àn)件刑事(shì)追责相关工作。另外，根(gēn)据《上海证券交易所科创板(bǎn)股票(piào)上市(shì)规(guī)则》的规(guī)定，上海证(zhèng)券交易(yì)所将依法(fǎ)对泽(zé)达易盛、紫(zǐ)晶存储启(qǐ)动重大违法强制(zhì)退市。

　　二是依法支持适格投资者及时(shí)有效地追究违规上(shàng)市(shì)公(gōng)司及其相关(guān)中介(jiè)机构等责(zé)任主体的民事(shì)赔(péi)偿(cháng)责任。民事责任是资本市(shì)场法(fǎ)律责任体系的重要组成(chéng)部(bù)分(fēn)，是对违法行为(wèi)进(jìn)行立体式(shì)追责的重要(yào)一环，也是提(tí)高资本市场违法违规成本的重要举措(cuò)。我会将(jiāng)进(jìn)一(yī)步畅(chàng)通投资(zī)者权利救济渠道，维护投资者合(hé)法权益(yì)，督(dū)促(cù)市(shì)场参与各(gè)方归位尽责，形(xíng)成资本(běn)市场良(liáng)好(hǎo)生态。

　　三是对于为(wèi)上市公司提供保荐、承(chéng)销服务(wù)的(de)证券公(gōng)司(sī)、出具审计报告的或(huò)者法律意见书的证券服务(wù)机构等违(wéi)规主(zhǔ)体实施精准打击(jī)。如果相关中介机构故意参与造(zào)假(jiǎ)，情(qíng)节恶(è)劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送(sòng)司法机关处理；如果(guǒ)相(xiāng)关中介(jiè)机(jī)构主要涉(shè)嫌执业未勤勉尽责的(de)情(qíng)形，我会(huì)将按照过责相当的法治理念，综(zōng)合(hé)考虑违法(fǎ)程度、案件(jiàn)情(qíng)况、执法(fǎ)效率、赔偿投资(zī)者损失(shī)意愿和能力等因素，依(yī)法妥善处理，让(ràng)中(zhōng)介机构为(wèi)其未(wèi)勤(qín)勉尽(jǐn)责的执业行为付出代价。

　　四是(shì)关于中介机构的责任人员(yuán)。证(zhèng)券公司(sī)、会计师(shī)事(shì)务所、律师事务所等中介机构从业(yè)人(rén)员的道德(dé)水准、专业能力(lì)、合规风险意识(shí)和廉洁从业水平等，是保障证券服务(wù)质量的重(zhòng)要因素。如(rú)果在欺诈发行(xíng)、财务(wù)造假(jiǎ)等(děng)案件中发现相关中介机(jī)构责任人员(yuán)存在(zài)违法违规行为，将依法依规予以严处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫晶存储(chǔ)欺诈发行案严重损害投资者(zhě)合法权益，目前在(zài)投资(zī)者保(bǎo)护方(fāng)面有哪些安排？

　　答(dá)：《证(zhèng)券法》《民事诉(sù)讼法》等(děng)法(fǎ)律(lǜ)法规规定了包括(kuò)协(xié)商和解、纠纷调解(jiě)、先行赔付、责令(lìng)回购、行(xíng)政执法当事人承诺、单独诉(sù)讼、示范判决(jué)、代表人诉讼等一系列投资者赔(péi)偿救济制度。这些(xiē)制度各有(yǒu)优势，对于(yú)个案(àn)中(zhōng)采用何种(zhǒng)方(fāng)式，需(xū)综(zōng)合考虑不同投资者(zhě)赔偿救(jiù)济(jì)制度(dù)的(de)适用条件、投资者获赔的充分性和有效性、赔(péi)付责任主体的(de)意愿和能力等因素(sù)，目标都是有效保护投资者、惩(chéng)戒和震慑(shè)违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金(jīn)融法院已(yǐ)经收到(dào)泽达易盛(shèng)普通代表人诉讼起(qǐ)诉材(cái)料(liào)，中证中小(xiǎo)投资者服务中心发布(bù)公(gōng)告(gào)，表示(shì)密切(qiè)关注泽达易盛(shèng)普通(tōng)代表人诉(sù)讼(sòng)进展(zhǎn)，如(rú)上海(hǎi)金融法院受理并裁定适用普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼，将依法(fǎ)接受投(tóu)资(zī)者特(tè)别授(shòu)权，申请(qǐng)参加该案并转(zhuǎn)换特别代表人诉讼(sòng)。特别(bié)代表人(rén)诉讼制度(dù)具有“默示加入、明示退(tuì)出”的(de)特(tè)征(zhēng)，能够一揽(lǎn)子解(jiě)决(jué)泽(zé)达易盛案的民事赔偿问题，适格投资(zī)者(zhě)的合法(fǎ)权益可以(yǐ)在诉讼程(chéng)序中得(dé)到保(bǎo)护(hù)。

　　对于紫晶存储案，中信建投(tóu)证(zhèng)券股份有限(xiàn)公司作为(wèi)紫晶(jīng)存储申请首次(cì)公开发行股票的保荐(jiàn)机构和主承(chéng)销(xiāo)商，与其他中介(jiè)机构(gòu)正在主(zhǔ)动筹备投资者赔偿事宜(yí)，拟(nǐ)共同出资(zī)10亿元设立(lì)先行赔付专项(xiàng)基金（上(shàng)述金(jīn)额为公司初步估算结(jié)果，基金规模将根据最终计(jì)算的适格(gé)投资者损失赔付金额进行调整(zhěng)），用于先行赔(péi)付适格投资者的投资(zī)损失。先行赔付可以高效、快捷地解决紫晶存(cún)储案的民事(shì)赔偿问题，适格投资者可(kě)以积(jī)极(jí)参与先行(xíng)赔付程序直接(jiē)获赔(péi)，以维护自身合法权益。

　　3.中信建投证券股份有限公(gōng)司披露的公告中提(tí)出向证(zhèng)监(jiān)会(huì)提(涂指甲油之前要涂护甲油吗，涂指甲油之前要涂护甲油吗tí)交证(zhèng)券期货(huò)行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺申请，证监会将如何处理？

　　答(dá)：2019年修订的(de)《证(zhèng)券法》新增(zēng)了(le)证券领域行(xíng)政执法(fǎ)当事人(rén)承诺(nuò)制度(dù)（以(yǐ)下简称当事人承诺制度）。当事人承诺制度(dù)是(shì)指国务(wù)院(yuàn)证(zhèng)券监督(dū)管理机构对涉(shè)嫌证(zhèng)券期货(huò)违法(fǎ)的单位或者个人进(jìn)行调查期间，被(bèi)调(diào)查的当事人(rén)承诺纠正涉(shè)嫌违法行为、赔偿有(yǒu)关投资(zī)者损(sǔn)失、消(xiāo)除损(sǔn)害或者不良影响并经国(guó)务院证券(quàn)监(jiān)督(dū)管理机构认可，当事人履行承诺后(hòu)国务院证券监(jiān)督管理机(jī)构终止案件调查的行政执(zhí)法(fǎ)方式。相关法律(lǜ)法规明确规定了当事(shì)人承诺制(zhì)度的基本流程、适用(yòng)范围、监督(dū)制约机制等。

　　根据《证券期货行政执法当事人承诺(nuò)制度实施办法》等规定，承(chéng)诺(nuò)金兼具惩戒(jiè)和赔偿功能(néng)，承诺(nuò)金数额的(de)确(què)定(dìng)需要综合考虑当(dāng)事人(rén)因涉(shè)嫌(xián)违(wéi)法(fǎ)行为可能获(huò)得的收益或(huò)者避免(miǎn)的损失、当事人涉嫌(xián)违法行为依(yī)法可能被处(chù)以罚(fá)款和没(méi)收违(wéi)法(fǎ)所得(dé)的金额(é)，以及(jí)投资者因当事人涉(shè)嫌(xián)违法行为所遭受(shòu)的损失(shī)等诸多(duō)因(yīn)素。承(chéng)诺金数额通常高(gāo)于罚没款数(shù)额，且可(kě)用于(yú)赔偿投资者(zhě)损失，在证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺这一程序中，既可(kě)以实(shí)现对申请人的精(jīng)准打击(jī)，也可以有(yǒu)效便捷地补(bǔ)偿投资者的损失。因此，当事人承诺制度可以一并(bìng)解决案件相(xiāng)关的行政(zhèng)处理与民(mín)事赔偿(cháng)问题，有(yǒu)效提高执法效(xiào)能，达到行政追(zhuī)责(zé)与民(mín)事追责相统一的效果。

　　对于(yú)中信建投证券(quàn)股份有限公司向我会(huì)提交(jiāo)当事(shì)人(rén)承诺申请，我会将依据《证券法》《证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺制(zhì)度实施办法》《证券期货(huò)行政执法当事人承诺制度实施规(guī)定》等(děng)规定，依法依规决定是否受理(lǐ)。

　　4.对于泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶存储所涉(shè)的证券公司、会计师事务所、律(lǜ)师事务所(suǒ)等中介机构及(jí)其责任人员(yuán)，下一步将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求(qiú)，对(duì)泽达易盛(shèng)和紫晶(jīng)存(cún)储所(suǒ)涉中(zhōng)介机构开展“一案双(shuāng)查”。在泽达易盛(shèng)案(àn)中，东兴证券股份(fèn)有限公司(sī)、天健会计(jì)师事务所、北(běi)京(jīng)市康达律师事(shì)务所(suǒ)等中介机构因涉嫌在相关执业过(guò)程中未勤勉尽责(zé)，近日(rì)已被我会立(lì)案。在紫晶存储案(àn)中，我会对(duì)中信建投证券股份(fèn)有限公(涂指甲油之前要涂护甲油吗，涂指甲油之前要涂护甲油吗gōng)司、容诚会计师事(shì)务所、致(zhì)同会计师事务所、广东(dōng)恒益律(lǜ)师(shī)事务所等中介机(jī)构启(qǐ)动了相关调查工作，后续将根据其在相关执(zhí)业(yè)行为中的勤勉尽责情(qíng)况，结(jié)合其主动先行赔付以(yǐ)及申请(qǐng)证券(quàn)期货行政执法当事人承诺等情形(xíng)，依(yī)法(fǎ)进(jìn)行(xíng)下一步处理。需要指(zhǐ)出(chū)的是(shì)，我们将关注相关中介机构有关(guān)责(zé)任人员在(zài)上述(shù)案件中的(de)执业(yè)行为，如果发(fā)现有关(guān)责任人员(yuán)存(cún)在违法违规行为，将依法(fǎ)依(yī)规予以严处(chù)。

　　证券公司、会计师事务所、律师事务所等(děng)中(zhōng)介机构是保障资本市场高质量发展的(de)重要(yào)力量，中介机构及(jí)其从业(yè)人员应当严格遵守法律法规和职业(yè)道德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律(lǜ)、公平竞争(zhēng)，自觉营(yíng)造和维护(hù)风清(qīng)气正的企业文化(huà)和行业文化，珍视行业声誉。

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