科创板首批(pī)退市公司，正(zhèng)式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫(zǐ)晶和(hé)*ST泽达分别发布公告称，其收到证监会(huì)下发的《行政处罚决定书(shū)》，将被实施(shī)重大(dà)违法强(qiáng)制退市，

　　与(yǔ)此同时，上(shàng)交所也对两(liǎng)公司下发拟终止公司股票退位减法是什么意思请解释一下，20以内退位减法是什么意思上市的(de)事先告(gào)知(zhī)书，两家公(gōng)司的(de)股票自(zì)4月24日(rì)开市(shì)起(qǐ)停牌(pái)。

　　4月21日晚间(jiān)，上海(hǎi)金融法(fǎ)院消息显示，其收到12名投资者共同起诉泽达易盛、林应等证券虚(xū)假陈述责任纠纷的申请，保荐券商东兴证券及两名(míng)保代、天健会计(jì)师事务所(suǒ)、康达律师事务所均在被起诉名(míng)单(dān)中。

　　来看(kàn)详情——

　　欺(qī)诈(zhà)发行+信(xìn)披违法违(wéi)规

　　*ST紫晶(jīng)被罚3669万

　　首先来看(kàn)*ST紫晶方面的问题：

　　证监会行政(zhèng)处罚决定书(shū)显示，紫晶存储存在欺(qī)诈发行的问题(tí)。紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)于(yú)2019年4月3日披(pī)露招股书(shū)申报稿，同(tóng)年10月获科创板(bǎn)上市委审议同(tóng)意发行上(shàng)市(shì)，2020年(nián)3月在(zài)科创(chuàng)板上(shàng)市(shì)。

　　经(jīng)查，紫晶存储《招股说明书》通过(guò)虚构销售合(hé)同、伪造物流(liú)单(dān)据和验收单(dān)据入账、安排资金回款、提前(qián)确认收(shōu)入等方式虚增营业收入、利润(rùn)。其中(zhōng)，2017年-2019年上半年分别虚增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年利润(rùn)总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招(zhāo)股说明(míng)书(shū)》未按规定披露的2016年末、2017年末以(yǐ)及2019年上半年末(mò)对外(wài)担保(bǎo)余额分别(bié)为(wèi)1,000万(wàn)元、1,000万元、7,500.12万元。截(jié)至招股说(shuō)明书签(qiān)署日，未按规定(dìng)披露(lù)对外担(dān)保余额(é)合计13,500.12万元。

　　在(zài)上市后，紫晶存储继(jì)续通过前述财务造假方式虚增(zēng)营业收入、利润。2019年虚(xū)增利润14529.07万元，占当期(qī)报告记载的利润总额(é)绝对值(zhí)的94.55％；2020年虚(xū)增利润16902.36万元，占(zhàn)当期报告记(jì)载的利润总额绝对值的150.21％。另(lìng)外，2019年(nián)-2020年(nián)报中(zhōng)仍存(cún)在(zài)未按规定披露对外(wài)担保(bǎo)的(de)问题。

　　最终，证监会对紫晶存储(chǔ)责令(lìng)改正，给予(yǔ)警告，并(bìng)处以(yǐ)3668.52万元罚款，对实控(kòng)人郑(zhèng)穆、罗铁威(wēi)分(fēn)别处以(yǐ)2164.26万元、1803.55万元(yuán)罚款(kuǎn)。此外，郑穆被采取终(zhōng)身市场禁入(rù)措施，罗铁威被处10年(nián)市场禁入措施(shī)，其他相关负责人(rén)也被处(chù)以罚款、5年市场(chǎng)禁入(rù)等。

　　欺诈(zhà)发行被罚超8亿

　　实控(kòng)人、财务总监终(zhōng)身市(shì)场禁入

　　泽达易盛方面，行政处罚决定书显示，其于2019年6月(yuè)披露招股(gǔ)书申报稿，2020年6月在科创板上(shàng)市(shì)。

　　经查明(míng)，泽达易盛在公告的证(zhèng)券发(fā)行文件(jiàn)中隐瞒重要事实、编造重(zhòng)大虚假内容(róng)，2016年-2019年累(lèi)计虚增营业收(shōu)入34229.63万元，虚增利(lì)润18673.53万元，且(qiě)未(wèi)如实(shí)披露(lù)关联(lián)交易、股权(quán)代持情况(kuàng)等。

　　在上市后，泽达易盛及其全(quán)资(zī)子公司浙江金淳、杭州畅鸿签订虚假合同、开展虚假业务，2020年虚增利(lì)润8246.92万元，占当(dāng)期报告(gào)记载的利润总(zǒng)额的88.97％；2021年虚(xū)增(zēng)利润(rùn)2665.78万元，占(zhàn)当期报告记载的利润总额的56.23％。此外，泽(zé)达易(yì)盛(shèng)还存在(zài)虚增在建工程等问题。

　　值得(dé)关注的是(shì)，对于欺(qī)诈(zhà)发行部分，证监会对(duì)泽达(dá)易盛处以非法(fǎ)所募集资金(jīn)金额20％的处罚，罚款金(jīn)额高达8.1亿元；紫(zǐ)晶存储则被罚款非法募集资金(jīn)的3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并其他(tā)违法事实计(jì)算(suàn)，证监会最(zuì)终对泽达易盛处以(yǐ)8.6亿元罚款，对实控人、时任(rèn)董事长、总(zǒng)经理林应处以(yǐ)3800万(wàn)元罚款(kuǎn)，时任(rèn)董事、副(fù)总经(jīng)理、财(cái)务总监、董事(shì)会秘(mì)书应(yīng)岚被罚(fá)1300万(wàn)元，二人均被采取终身市场禁入。

　　颇为诡(guǐ)异的(de)是，在4月21日市场全面大跌的行(xíng)情下，两(liǎng)家公司(sī)均有不(bù)同幅度的上涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报收(shōu)4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截(jié)至(zhì)2022年9月30日(rì)，*ST泽(zé)达(dá)A股股(gǔ)东总户数(shù)为6538户，户均持(chí)股市值14.62万元；*ST紫晶A股股东总户数为12352户(hù)，户(hù)均持(chí)股市(shì)值10.36万(wàn)元(yuán)。

　　*ST泽达已(yǐ)被提起诉讼

　　中介机构一同(tóng)被(bèi)诉

　　行政处(chù)罚(fá)“靴子落地”，两家公(gōng)司也进入(rù)到停牌及被终(zhōng)止上市的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双发(fā)布公告(gào)称，公司触及《上(shàng)海证券交易(yì)所科创板(bǎn)股票上市规则》第12.2.2条第（一）项(xiàng)规定的(de)重(zhòng)大(dà)违法行为，将(jiāng)被(bèi)实施重大违(wéi)法强制(zhì)退市(shì)。公司股票(piào)自(zì)2023年4月24日（星期一(yī)）开市起停牌。

　　4月(yuè)21日，两家公(gōng)司均收到(dào)上交所下发的拟终止(zhǐ)公(gōng)司(sī)股(gǔ)票上市的事先告知书。在收到(dào)终(zhōng)止上市告知书后(hòu)，两家公司可(kě)以根据规定申(shēn)请听证，提出陈述和申辩。交(jiāo)易所由上市委(wěi)员会(huì)就是否(fǒu)终止(zhǐ)公(gōng)司股票上市事宜(yí)进行审(shěn)议，并(bìng)根据(jù)上市委员(yuán)会(huì)的审(shěn)核意见作出是(shì)否终止公司(sī)股票上(shàng)市(shì)的(de)决定。

　　根据相(xiāng)关规定(dìng)，若股票被终(zhōng)止上市，自交易所公告(gào)对股票(piào)作(zuò)出终止上市(shì)的决定之日后5 个交(jiāo)易日届(jiè)满的下一交易日起，相关(guān)公司股(gǔ)票复牌并进入退市整理期，并在股票简(jiǎn)称前冠以(yǐ)“退市”标识，退市整理期的交易(yì)期限(xiàn)为15 个交易日。交易所将(jiāng)在退(tuì)市整理(lǐ)期届满后5个交易日内对股票予以摘牌，股票(piào)最终(zhōng)终(zhōng)止上市。

　　另外，4月21日(rì)晚(wǎn)间，上海金融法院官微发(fā)布消息显示，其已于当日收到12名(míng)投资者共同起诉泽(zé)达易盛等(děng)证券虚假(jiǎ)陈述责任纠纷的申请。起诉投资者同时申请适用(yòng)普通代(dài)表人诉讼(sòng)程序审(shěn)理案件(jiàn)。上海(hǎi)金融法院称，其将依法审(shěn)查(chá)，及时公布进展情况(kuàng)。

　　值得关注的是，在投资者提起的诉讼中，被(bèi)告(gào)除(chú)了泽达(dá)易盛及实控人、董监高等(děng)，中(zhōng)介机构东兴证券(quàn)及(jí)两名保代（胡晓莉、陶晨亮）、天健(jiàn)会(huì退位减法是什么意思请解释一下，20以内退位减法是什么意思)计师(shī)事务所、康(kāng)达律师(shī)事务(wù)所也均(jūn)在被起诉之列(liè)。

　　3月31日晚间(jiān)，东兴(xīng)证(zhèng)券(quàn)曾发布公告称(chēng)，因在执(zhí)行泽达易(yì)盛首次公开发行股票并在科创板上市项(xiàng)目中，涉嫌保荐、承(chéng)销(xiāo)及持续督导等(děng)业务(wù)未勤勉尽责，证监会决定对其(qí)公司立案。

　　4月21日(rì)，中证中小(xiǎo)投(tóu)资者服务中心公告(gào)称，关注到上(shàng)海金融法院收到12名投资(zī)者共同起诉(sù)泽(zé)达易盛等(děng)证券虚(xū)假陈述(shù)责任(rèn)纠纷的(de)申请，起(qǐ)诉投(tóu)资(zī)者同(tóng)时申请适(shì)用普通代(dài)表人诉讼(sòng)程(chéng)序审理案(àn)件(jiàn)。泽(zé)达(dá)易盛(shèng)是(shì)科创板首批被中国证(zhèng)监会立案调查公司，根(gēn)据《行(xíng)政(zhèng)处罚(fá)决定书》，公司构(gòu)成欺(qī)诈发行。

　　投服中心将密切关注诉讼进展，如上(shàng)海金融法院后续(xù)受理并裁定适(shì)用普通代表人诉讼，发布普(pǔ)通(tōng)代表人(rén)诉(sù)讼权利登记公告(gào)，拟(nǐ)相关法律(lǜ)法规公开(kāi)征集并接受50名(míng)以上（含50名）投资(zī)者(zhě)特别授(shòu)权，申请(qǐng)参(cān)加普通代表人诉讼并申请(qǐng)转换特别代表人(rén)诉讼(sòng)。

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